Обычная версия сайта
Размер шрифта:AAA
Цветовая схема:AAA
Информация, отчеты

Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия

«Соблюдение порядка предоставления бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений»

В соответствии с п. 2.7. плана работы Контрольно-счетной палаты города     на 2017 год, распоряжением Контрольно-счетной палаты города от 26.06.2017 №16, проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Соблюдение порядка предоставления бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений».

Объекты мероприятия: Управление культуры и Управление по физической культуре и спорту города.

Исследуемый период: 2016 год и текущий период 2017 года.

Анализ процедур проведен на соответствие норм, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, постановлением Администрации города от 14.09.2016 №1300 «Об утверждении правил осуществления капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Ростова-на-Дону и (или) приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность за счет средств бюджета города».

В ходе экспертно-аналитического мероприятия установлено:

Из бюджета города за 2016 год были предоставлены средства для осуществления бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений муниципальному унитарному предприятию, подведомственному Управлению культуры и муниципальному бюджетному учреждению, подведомственному Управлению по физической культуре и спорту, в объемах 10 232,3 тыс. рублей и 150,0 тыс. рублей соответственно. Средства предоставлены в виде субсидии.

Управлением культуры была предоставлена субсидия на осуществление капитальных вложений подведомственному муниципальному унитарному предприятию «Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького».

При предоставлении данной субсидии Управлением культуры в целом соблюдены требования, установленные постановлением Администрации города от 14.09.2016 №1300 «Об утверждении правил осуществления капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Ростова-на-Дону и (или) приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность за счет средств бюджета города».

Управлением по физической культуре и спорту была предоставлена субсидия на осуществление капитальных вложений подведомственному муниципальному бюджетному учреждению дополнительного образования Специализированная детско-юношеская спортивная школа олимпийского резерва №2.

Предоставление субсидии осуществлялось в соответствии с постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 05.05.2011 №502 «Об утверждении порядка предоставления бюджетных инвестиций муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным автономным учреждениям г.Ростова-на-Дону». Данное постановление принято Администрацией города в соответствии со статьей 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации. В 2016 году (период предоставления субсидии на капитальные вложения) действует порядок, предоставления данных субсидий, утвержденный статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и постановлением Администрации города Ростова- на- Дону от 14.09.2016 №1300 «Об утверждении правил осуществления капитальных вложений в объекты муниципальной собственности города Ростова-на-Дону и (или) приобретение объектов недвижимого имущества в муниципальную собственность за счет средств бюджета города». Таким образом, предоставление субсидии в 2016 году на осуществление капитальных вложений бюджетному учреждению дополнительного образования Специализированная детско-юношеская спортивная школа олимпийского резерва №2, осуществлено по неверно примененным нормам бюджетного законодательства и нормативного акта Администрации города Ростова-на-Дону.

Анализ объяснений и информации, полученных в ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия показал, что выявленные нарушения были допущены по причине низкого уровня организации внутреннего финансового контроля, осуществляемого Управлением культуры и Управлением по физической культуре и спорту города, за соблюдением Порядка предоставления бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений подведомственным муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным унитарным предприятиям.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города, в адрес начальника Управления культуры и начальника Управления по физической культуре и спорту города направлены письма с предложениями по повышению качества внутреннего финансового контроля за соблюдением порядка предоставления бюджетных инвестиций в форме капитальных вложений подведомственным муниципальным бюджетным учреждениям и муниципальным унитарным предприятиям.

     

Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II и III квартале 2017 года

Контрольно-счетной палатой города завершено плановое контрольное мероприятие «Анализ источников доходов бюджета города, возможных резервов и механизмов их пополнения».
Объектами контроля являлись:
- Департамент имущественно-земельнных отношений города Ростова-на-Дону;
- Департамент экономики города Ростова-на-Дону;
- администрация Ворошиловского района города Ростова-на-Дону;
- администрация Кировского района города Ростова-на-Дону;
- администрация Ленинского района города Ростова-на-Дону;
- администрация Октябрьского района города Ростова-на-Дону;
- администрация Первомайского района города Ростова-на-Дону.

По итогам контрольного мероприятия можно сделать следующие выводы:
1. Проверкой не выявлены нарушения и недостатки в процессе формирования прогнозов поступлений доходов от использования имущественно-земельного комплекса, что позволяет сделать вывод о корректном формировании объемов ожидаемых поступлений.
Вместе с тем, система взаимодействия органов исполнительной власти в процессе формирования прогнозов поступлений налоговых платежей в бюджет города имеет ряд недостатков, что может привести к искажению величин утверждаемых бюджетных назначений по доходам и затруднить определение потенциальных резервов пополнения доходной части бюджета.

2. Утвержденные на 2016 год бюджетные назначения по доходам от использования имущественно-земельного комплекса, а также по налоговым доходам исполнены в полном объеме.

3. Проверкой выявлены возможные резервы увеличения поступлений неналоговых доходов в бюджет города, а именно:

-погашение дебиторской задолженности по арендным платежам;
-взимание платы за фактическое пользование земельными участками;
-вовлечение неиспользуемых нежилых помещений в хозяйственный оборот;
-приватизация объектов недвижимости, включенных в Прогнозные планы (Программы) приватизации муниципального имущества города Ростова-на-Дону 2013-2017 годов, и не реализованных на момент проведения проверки;
-своевременное перечисление в бюджет части прибыли муниципальными унитарными предприятиями;
-прекращение действия п.6 ст.8 Решения Ростовской-на-Дону городской Думы от 21.06.2011 № 123;
-оптимизация количества унитарных предприятий – определение круга и количества унитарных предприятий, необходимых для выполнения муниципальных функций. Функционирование организаций в форме унитарного предприятия целесообразно исключительно в тех случаях, когда цели и задачи, ради которых они созданы, не могут быть реализованы хозяйствующими субъектами иной организационно-правовой формы.
-обеспечение рентабельной деятельности муниципальных унитарных предприятий также позволит увеличить поступления в бюджет города.

4. Установлен ряд недостатков как в утвержденном порядке оценки эффективности налоговых льгот, так и в его осуществлении.

5. Наличие дебиторской задолженности по договорам аренды земельных участков и объектов недвижимости, а также рост объема недоимки по налоговым платежам, зачисляемым в бюджет города Ростова-на-Дону, свидетельствуют о том, что в проверяемом периоде не обеспечена полнота и своевременность поступления в бюджет города налоговых и неналоговых доходов.

Удельный вес дебиторской задолженности по арендным платежам в бюджет города, а также удельный вес недоимки по налоговым платежам в проверяемом периоде сохраняется на высоком уровне. Доля дебиторской задолженности, образовавшейся по состоянию на 01.06.2017, составляет:
- по договорам аренды земельных участков – 86,8 % от объема поступлений 2016 года по указанному виду доходов;
- по договорам аренды объектов нежилого фонда – 12,7 % от объема поступлений 2016 года по указанному виду доходов.
Доля недоимки по налоговым платежам в бюджет по состоянию на 01.03.2017 составляет 9% от объема поступлений налоговых доходов в 2016 году.
6. Меры, направленные на увеличение объемов поступлений доходов от использования и продажи имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, реализованные Департаментом имущественно-земельных отношений в рамках установленных полномочий, позволили снизить задолженность по арендной плате за земельные участки на общую сумму 250 556,2 тыс. рублей.
Общая сумма штрафов, наложенных мировыми судьями, а также Управлением Росреестра по Ростовской области по выявленным фактам нарушений земельного законодательства в результате осуществления Департаментом муниципального земельного контроля, составила 3 100 тыс. рублей.
Кроме того, в 2016-2017 годах распоряжениями Департамента из оперативного управления муниципальных казенных учреждений изъяты 27 нежилых помещений общей площадью 10 233,9 кв. м. В отношении 26-ти изъятых объектов в проверяемом периоде осуществлены мероприятия по их реализации.
В проверяемом периоде вовлечены в хозяйственный оборот объекты нежилого фонда муниципальной собственности общей площадью 4 822,7 кв. м.

7. Комиссией по обеспечению собираемости налоговых и неналоговых платежей при Администрации города не в полной мере реализована одна из основных задач, установленных Положением о порядке работы комиссии, утвержденным Постановлением Администрации города от 27.09.2011 № 644, – рассмотрение проблем неплатежей по налогам конкретных предприятий-недоимщиков, поступления которых существенно влияют на формирование доходной части бюджета города. Работа Комиссии строилась, преимущественно, на взаимодействии с должниками, имеющими недоимку по налогам, зачисляемым в вышестоящие бюджеты и внебюджетные фонды. Должникам, имеющим недоимку по налогам, зачисляемым в местный бюджет, уделялось недостаточное внимание.

8. Установлен ряд нарушений и недостатков в деятельности районных комиссий, обусловленных как объективными, так и субъективными причинами:

-Административный регламент № АР-003-15 муниципальной функции «Организация и проведение мероприятий по мобилизации налогов и платежей в бюджет», утвержденный постановлением Мэра города Ростова-на-Дону от 31.12.2008 № 1424, регулирующий деятельность комиссий, требует существенной доработки и актуализации в части перечня налогов, поступающих в бюджет города, а также в части наименований органов (структурных подразделений) администрации города Ростова-на-Дону. Кроме того, регламентом не определены порядок действий комиссии при неявке на заседания юридических и физических лиц, характер решений комиссии (обязательный либо рекомендательный), а также порядок учета результатов работы комиссии и механизм реализации ее решений;
-отсутствует единый подход к порядку и периодичности получения реестров должников по платежам в бюджетную систему;
-в администрациях Ленинского, Октябрьского, Ворошиловского районов отсутствуют списки приглашенных на заседания комиссий, что противоречит требованиям Административного регламента № АР-003-15;
-в нарушение требований Административного регламента № АР-003-15, устанавливающего необходимость получения документов, подтверждающих погашение налогоплательщиками задолженности, администрациями районов (за исключением администрации Первомайского района) не представлены документальные подтверждения перечисления в бюджет значительного объема налоговой задолженности, сведения о погашении которой отражены в протоколах заседаний комиссий, а также в отчетах, направляемых в Департамент экономики;
-в администрациях Ленинского, Октябрьского, Ворошиловского районов не соблюдена периодичность заседаний комиссий, предусмотренная графиками, утвержденными заместителями глав администраций районов;
-82,4% юридических и физических лиц, задолженность по налоговым платежам которых рассматривалась комиссией администрации Октябрьского района в сентябре 2016 года, не числилось в перечнях должников, формируемых налоговыми органами;
-показатели, характеризующие результаты деятельности районных комиссий (от количества должников, приглашенных на заседания, и их явки до сумм рассмотренной и погашенной задолженности), существенно отличаются в разрезе районов города, что свидетельствует об отсутствии единого подхода к решению установленных задач по урегулированию задолженности по платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;
-выявлены несоответствия данных, содержащихся в представленных к проверке документах. Суммы рассмотренной и погашенной налоговой задолженности, отраженные в отчетах, формируемых администрациями Октябрьского, Ленинского, Ворошиловского районов и направляемых в Департамент экономики, не соответствуют суммам, содержащимся в протоколах заседаний районных комиссий.
Искажение отчетных данных не позволяет объективно оценить деятельность
районных комиссий в качестве одного из применяемых исполнительным органом местного самоуправления города механизмов пополнения доходной части бюджета.
По результатам проведенного контрольного мероприятия объектам проверки направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков. Исполнение представлений находится на контроле Контрольно-счетной палаты города.

Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе экспертно-аналитического мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2017 году.

По результатам экспертно-аналитического мероприятия «Анализ соответствия ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города порядку их формирования, ведения и утверждения» в адрес начальника Управления по физической культуре и спорту города Ростова-на-Дону направлено предписание.

Предписание Контрольно-счетной палаты города, направленное 4 июля 2017 года, содержало требования:

1. Разместить ведомственный перечень муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых подведомственными учреждениями в соответствии с требованиями Порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг, утвержденного Постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 19.02.2015 №70 на едином портале бюджетной системы www.budget.gov.ru, на официальном сайте www.bus.gov.ru.

2. Принять меры дисциплинарного взыскания к лицам, допустившим выявленные нарушения в ходе исполнения своих должностных обязанностей.

Во исполнение предписания ведомственный перечень муниципальных услуг Управления по физической культуре и спорту города был размещен на едином портале бюджетной системы www.budget.gov.ru и на официальном сайте www.bus.gov.ru. К лицу, допустившему нарушение применено дисциплинарное взыскание в виде замечания. Учитывая принятые меры, предписание снято с контроля.


Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I полугодие 2017 года»

 Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 2.8 плана работы на 2017 год проведен анализ исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I полугодие 2017 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города Ростова-на-Дону, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону, данных отчетности Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону и главных администраторов средств бюджета города Ростова-на-Дону.

Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону в I полугодии 2017 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 24.11.2016 №238 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 13 164,0 млн. рублей или 39,2% к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 11 234,6 млн. рублей или 30,4%.

По итогу исполнения бюджета города за I полугодие 2017 года, профицит составил 1 929,4 млн. рублей.

Муниципальный долг города Ростова-на-Дону по состоянию на 1 июля 2017 года составляет 1 741,0 млн. рублей или 13,2% от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации. По отношению к аналогичному периоду прошлого года объем муниципального долга сократился на 158,5 млн. рублей.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой 

города Ростова-на-Дону в I квартале 2017 года

 В соответствии с пунктом 1.1. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2017 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 29.12.2016 № 39 проведено контрольное мероприятие «Проверка реализации Управлением образования города Ростова-на-Дону полномочий главного распорядителя и главного администратора бюджетных средств в 2016 году и текущем периоде 2017 года».

Основные выводы по результатам контрольного мероприятия состоят в следующем:

1. Управлением образования обеспечена полнота и законность  исполнения полномочий главного администратора доходов бюджетных средств:

- в полном объеме соблюдены требования, установленные статьей 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации при осуществлении полномочий в сфере администрирования доходов бюджета города;

- в полном объеме исполня

ются функции по разработке и реализации механизмов многоканального внебюджетного финансирования муниципальных образовательных учреждений, способствующих увеличению доли внебюджетных средств в общем объеме финансирования.

2. Управлением образования не в полной мере обеспечена законность и эффективность исполнения полномочий главного распорядителя расходов бюджетных средств:

 - нарушены пункт 3.1 статьи 69.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункты 3 и 9 Порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг, утвержденного Постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 19 февраля 2015 года №70. 

Последствием является формирование муниципальных заданий подведомственных Управлению образования учреждений в нарушение пунктов 2.2, 2.5 Положения о формировании муниципального задания, утвержденного постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 29.12.2015 № 1333;

- в нарушение подпункта 4 пункта 1 статьи 158 Бюджетного кодекса Российской Федерации, не в полной мере реализовано бюджетное полномочие по осуществлению планирования расходов бюджета отрасли и составлению обоснования бюджетных ассигнований на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов, в части планирования субсидий на финансовое обеспечение муниципальных заданий и расчетов нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).

Данное нарушение приводит к снижению эффективности планирования субсидий на финансовое обеспечение муниципальных заданий;

- в нарушение статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации Управлением образования не реализуются полномочия по проведению внутреннего финансового аудита и не в полной мере реализуются бюджетные полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля.

В положение об Управлении образования города Ростова-на-Дону, утвержденное решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 21 июня 2011 года № 138 «Об утверждении положений об отраслевых (функциональных) органах Администрации города Ростова-на-Дону» не включены полномочия по осуществлению внутреннего финансового аудита.

По результатам контрольного мероприятия направлено представление в адрес начальника Управления образования города Ростова-на-Дону.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону         15 июля 2017 года № 13 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2017 году.

 По результатам контрольного мероприятия «Проверка целевого и эффективного использования финансовых ресурсов и муниципального имущества автономными общеобразовательными учреждениями города Ростова-на-Дону за 2016 год и текущий период 2017 года» в адрес муниципального автономного общеобразовательного учреждения города Ростова-на-Дону «Лицей экономический №14» направлено предписание.

Предписание содержало требование о проведении обязательной в случае пожара инвентаризации и принятии необходимых мер по устранению нарушения в связи с выявленной недостачей основных средств общей балансовой стоимостью 877,2 тыс. рублей.

МАОУ «Лицей экономический №14» инвентаризация проведена, на основании технической экспертизы (документы представлены) основные средства в сумме 877,2 тыс. рублей списаны (представлены акты на списание основных средств, договоры и акты приема на утилизацию).

Учитывая принятые меры, в соответствии с решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 07.07.2017 №12  предписание снято с контроля.


Информация о результатах выборочной проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на содержание муниципального специализированного жилищного фонда, (в том числе нежилого фонда) города Ростова-на-Дону в 2015-2016 годах и текущем периоде 2017 года»

     В соответствии с пунктом 1.7 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2017 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 29.12.2016 № 39, распоряжение Контрольно-счетной палаты от 10.04.2017 № 8 «О проведении контрольного мероприятия» проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на содержание муниципального специализированного жилищного фонда, (в том числе нежилых помещений) города Ростова-на-Дону, а также соблюдение порядка формирования, утверждения муниципального задания на оказание муниципальных услуг и контроля за их выполнением.

Общий объем проверенных средств направленных на содержание муниципального специализированного жилищного фонда города Ростова-на-Дону в 2015-2016 годах и текущем периоде 2017 года составил 39057,00 тыс. рублей.

По результатам проведения контрольного мероприятия установлен ряд финансовых и нефинансовых нарушений действующего законодательства.

Департаментом не выполнены полномочия главного распорядителя бюджетных средств по осуществлению внутреннего финансового контроля за период 2014-2015 годов, что лишает его, как главного распорядителя бюджетных средств, возможности подготовки предложений по повышению экономности и результативности использования бюджетных средств, направляемых в виде субсидии, а также не дает подтверждения достоверности бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета.

Проверкой установлено, что Департаментом не в полной мере осуществляются бюджетные полномочия главного распорядителя бюджетных средств как в текущей деятельности, так и в работе по контролю за исполнением муниципального задания.

В результате этого МБУ «Городской центр по управлению специализированным муниципальным жилищным фондом» (далее – Учреждение)  понесены расходы на оплату пени и штрафов на общую сумму 73,14 тыс. рублей за несвоевременную оплату налога на имущество и  несоблюдение требований законодательства в области проведения медицинских осмотров работников Учреждения. Денежные средства на указанные цели Департаментом не планировались.

Денежные средства из городского бюджета на содержание, ремонт общего имущества и оплату коммунальных услуг за переданные и незаселенные  квартиры Учреждению не предоставлялись, вследствие чего,  в результате судебных разбирательств и выполнения обязательств по исполнительному листу Арбитражного суда в пользу управляющей компании взыскана сумма 521,414 тыс. рублей.

По результатам контрольного мероприятия, выявлены нарушения в общей сумме 311,72 тыс. рублей, в том числе:

- завышение сметной стоимости и объемов выполненных работ 248,29 тыс. рублей;

-  неэффективное использование бюджетных средств – 15,0 тыс. рублей;

- неправомерное использование бюджетных средств – 48,43 тыс. рублей.  

По результатам проведенного контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатой города в целях принятия надлежащих мер и устранения выявленных нарушений и недостатков руководителю Департамента ЖКХ и энергетики направлено представление.

О результатах контрольного мероприятия направлены информационные письма Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону, а также  главе администрации города.


Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

 По результатам контрольного мероприятия «Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности отдельных МУП за 2015 год и текущий период 2016 года с целью контроля за эффективностью управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за поступлением в местный бюджет средств от управления и распоряжения этим имуществом» Контрольно-счетной палатой города в адрес органов администрации города направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от  05.08.2016 № 503 Департаментом автомобильных дорог и организации дорожного движения города Ростова-на-Дону в 2016 году произведено уменьшение средств субсидии, предоставленной  муниципальному специализированному унитарному предприятию по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений города Ростова-на-Дону, на сумму 142,3 тыс. рублей.

Департаментом автомобильных дорог и организации дорожного движения города Ростова-на-Дону приняты меры по организации контроля за использованием предприятием субсидии, рассмотрены предложения Контрольно-счетной палаты города об изменении организационно-правовой формы предприятия и улучшении его финансово-экономического состояния.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от  15.04.2016 № КСП-237 Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону проведена проверка порядка предоставления и расходования средств субсидии муниципальным унитарным предприятием города Ростова-на-Дону  по строительству и эксплуатации гидротехнических сооружений на водных объектах (МП «Ростовводстройэксплуатация). По результатам проверки даны рекомендации о приведении документов в соответствие с действующим законодательством, а также о принятии мер по недопущению выявленных нарушений в дальнейшем. В устав МП «Ростовводстройэксплуатация» внесены изменения в части наделения предприятия правом выполнять работы по охране, защите и воспроизводству городских лесов.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от  15.04.2016 № 236 разработана Долгосрочная комплексная программа развития муниципального унитарного предприятия технической инвентаризации и оценки недвижимости города Ростова-на-Дону на 2017-2018 годы.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 30.09.2016 № КСП-636 Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону представлена информация о проведенных мероприятиях по выводу МУП «Городской центр кадастра и геодезии» на безубыточный уровень деятельности.

Администрацией города Ростова-на-Дону проводится работа по оптимизации деятельности муниципальных предприятий, в том числе рассматривается вопрос объединения МУП технической инвентаризации и оценки недвижимости и МУП «Городской центр кадастра и геодезии». Учитывая принятые меры, представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля. 

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от  01.08.2016 № 490 Управлением культуры города Ростова-на-Дону совместно с МУП «Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького» осуществляются мероприятия по открытию выставочного комплекса в неиспользуемом нежилом помещении. В устав МУП «Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького» внесены изменения в части конкретизации целей создания унитарного предприятия с учетом вопросов местного значения и форм их реализации, определенных действующим законодательством. Учитывая принятые меры, представление Контрольно-счетной палаты города снято с контроля. 

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 05.08.2016 № 502 Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону произведен расчет платы за фактическое пользование земельным участком, занимаемым без правовых оснований муниципальным специализированным предприятием по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений города Ростова-на-Дону. В адрес предприятия направлена претензия об оплате.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 01.08.2016 № 489 Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону произведен расчет платы за фактическое пользование земельным участком, занимаемым без правовых оснований муниципальным унитарным предприятием «Городской культурно-досуговый центр им. М.Горького». В адрес предприятия направлена претензия об оплате.

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 31.08.2016 № КСП-550 прекращено неправомерное использование нежилого помещения муниципальным унитарным предприятием жилищно-эксплуатационным управлением № 5 Пролетарского района города Ростова-на-Дону.

Учитывая принятые меры, представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля. 


Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ соответствия ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города порядку их формирования, ведения и утверждения»

Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в соответствии с п. 2.5. плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2017 год, распоряжением Контрольно-счетной палаты города от 19.04.2017 №9.

Объекты мероприятия: Управление здравоохранения города, Управление культуры города, Управление образования города, Департамент транспорта города, Департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города, Департамент социальной защиты населения города, Управление по физической культуре и спорту города, Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия установлено, что на официальном сайте в информационно – телекоммуникационной сети Интернет по размещению информации о государственных и муниципальных учреждениях (www.bus.gov.ru) по состоянию на 22.06.2017 года в открытой части размещены ведомственные перечни муниципальных услуг по 7 органам осуществляющим полномочия учредителя из 8, а именно:

- Управление здравоохранения города (4 муниципальные услуги);

- Управление культуры города (21 муниципальная услуга);

- Управление образования города (110 муниципальных услуг);

- Департамент транспорта города (3 муниципальные услуги);

- Департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города (8 муниципальных работ и 1 услуга);

- Департамент социальной защиты населения города (10 муниципальных услуг);

- Управление по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям города   (1 муниципальная услуга).

Ведомственный перечень муниципальных услуг и работ Управлением по физической культуре и спорту не размещен. По данному факту Управлением по физической культуре и спорту города представлено объяснение, что в настоящее время ведется работа по продлению срока действия сертификата, после этого будет проведена работа по переводу ведомственного перечня муниципальных услуг и работ в открытый доступ системы «Электронный бюджет».

Отсутствие в открытом доступе ведомственного перечня муниципальных услуг и работ свидетельствует о низком уровне исполнительской дисциплины при исполнении процедур, необходимых для размещения и утверждения ведомственного перечня муниципальных услуг и работ в соответствии с постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 19.02.2015 года №70.

Анализ соответствия размещенных ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города, базовым отраслевым перечням государственных (муниципальных) услуг и работ, утвержденных федеральными органами исполнительной власти, свидетельствует, что основным недостатком является – несоответствие кодов реестрового номера базовой услуги, указанных в перечне коду реестрового номера базовой услуги, указанной в базовом (отраслевом) перечне государственных (муниципальных) услуг, а также дублирование названия услуги (работы) в описании содержания услуги (работы).

В ходе проведения оценки соответствия размещенных ведомственных перечней были выявлены недостатки:

1. Управлением образования города, Управлением культуры города, Управлением здравоохранения города не актуализированы реестровые номера базовых услуг, указанные в ведомственных перечнях.

2. В ведомственном перечне Управления образования города, в числе исполнителей услуг отсутствуют МБДОУ «Детский сад № 29» и МБДОУ «Детский сад №101».

3. Управлением образования города и Управлением по физической культуре и спорту города не актуализированы данные о составе подведомственных учреждений в связи с передачей от Управления образования города в ведение Управления по физической культуре и спорту города муниципального бюджетного образовательного учреждения дополнительного образования детей детско-юношеский центр «Боевые перчатки».

По результатам мероприятия проведенного Контрольно-счетной палатой города, в адрес руководителя Управления по физической культуре и спорту города направлено предписание с требованием о размещении ведомственного перечня муниципальных услуг. В адрес руководителей Управления образования города, Управления культуры города, Управления здравоохранения города направлены письма о необходимости принять меры по актуализации информации, указанной в ведомственных перечнях.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия установлено, что осуществление контроля за сроком размещения и (или) внесением изменений в ведомственные перечни муниципальных услуг практически осуществить невозможно, так как формат размещения информации на www.budget.gov.ru и www.bus.gov.ru не позволяет с точностью определить этот срок. В целях осуществления контроля за исполнением пункта 10 Порядка формирования, ведения и утверждения ведомственных перечней муниципальных услуг и работ, оказываемых и выполняемых муниципальными учреждениями города утвержденного постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 19.02.2015 года №70, Контрольно-счетной палатой предложено обязательное утверждение ведомственного перечня муниципальных услуг и работ в форме документа на бумажном носителе (с обеспечением полного соответствия данных бумажного носителя и реестровых записей в системе «Электронный бюджет»). Предложение направлено в Администрацию города.

Заключение о результатах проведения экспертно-аналитического мероприятия рассмотрено на заседании коллегии Контрольно-счетной палаты города от 30 июня 2017 года №11.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I квартале 2017 года

Контрольно-счетной палатой города завершено плановое контрольное мероприятие по проверке полноты и своевременности поступления в 2016 году и текущем периоде 2017 года в бюджет города средств от использования объектов нежилого фонда муниципальной собственности, закрепленных на праве оперативного управления за муниципальными казенными учреждениями города Ростова-на-Дону.

Объектами контроля являлись:

- Департамент имущественно-земельнных отношений города Ростова-на-Дону;

- МКУ УЖКХ Ворошиловского района города Ростова-на-Дону;

- МКУ УЖКХ Октябрьского района города Ростова-на-Дону;

- МКУ УЖКХ Первомайского района города Ростова-на-Дону;

- МКУ УЖКХ Пролетарского района города Ростова-на-Дону.

По итогам контрольного мероприятия можно сделать следующие выводы:

1. Муниципальными казенными учреждениями не обеспечена в полной мере законность и продуктивность владения, пользования и распоряжения имуществом. Ряд нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, носит систематический характер.

Так, 3 из 4-х проверенных муниципальных казенных учреждений осуществляют деятельность, не предусмотренную их уставами (МКУ УЖКХ Октябрьского, МКУ УЖКХ Первомайского и МКУ УЖКХ Пролетарского районов города Ростова-на-Дону):

-Уставом МКУ УЖКХ Октябрьского района не предусмотрено осуществление функций арендодателя муниципального имущества и оказание муниципальных услуг в сфере оформления договоров о передаче во временное владение муниципального имущества;

-Уставами МКУ УЖКХ Первомайского и МКУ УЖКХ Пролетарского районов города Ростова-на-Дону не предусмотрена деятельность по организации и проведению конкурсов (аукционов) на право заключения договоров аренды.

Установлены факты длительного неиспользования казенными учреждениями объектов недвижимости, переданных им в оперативное управление. Меры по вовлечению в хозяйственный оборот неиспользуемых длительное время помещений казенными учреждениями не принимались.

Казенными учреждениями не соблюдены требования ст.6 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» - не осуществлена государственная регистрация права оперативного управления на 72 объекта недвижимости.

МКУ УЖКХ Ворошиловского и Первомайского районов города           Ростова-на-Дону не соблюдены требования п.2 ст. 609, п.2 ст. 651 Гражданского кодекса Российской Федерации о государственной регистрации договоров аренды объектов недвижимости, что привело к снижению поступлений доходов в бюджет в сумме 308 тыс. рублей.

Помещения общей площадью 106,7 кв. м., числящиеся на балансе МКУ УЖКХ Ворошиловского района, использовались сторонней организацией без правовых оснований. В ходе проверки нарушение устранено.

Ряд нежилых помещений, числящихся на балансе МКУ УЖКХ Пролетарского района и МКУ УЖКХ Октябрьского района, используются гражданами для проживания.

В учете МКУ УЖКХ Пролетарского района и МКУ УЖКХ Октябрьского района отражены фактически отсутствующие объекты недвижимости.

МКУ УЖКХ Первомайского района систематически допускались нарушения процедур проведения аукционов, установленных приказом ФАС России от 10.02.2010 № 67, что привело к снижению поступлений доходов в бюджет в проверяемом периоде в сумме 153,4 тыс. рублей.

 2. Объектами проверки не обеспечена полнота и своевременность поступления в бюджет города средств от использования объектов нежилого фонда.

Несмотря на исполнение в 2016 году бюджетных назначений по доходам от сдачи в аренду недвижимого имущества в проверяемом периоде наблюдается рост задолженности по арендной плате за использование объектов нежилого фонда муниципальной собственности.

На величину дебиторской задолженности оказывает негативное влияние несовершенство существующего механизма взаимодействия администратора доходов и казенных учреждений-арендодателей.

По результатам проведенного контрольного мероприятия объектам проверки направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков. Исполнение представлений находится на контроле Контрольно-счетной палаты города.


Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году.

 По результатам контрольного мероприятия «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных детско-юношеских спортивных школ города Ростова-на-Дону за 2015 год и текущий период 2016 года» в адрес муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования Первомайского района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 6» направлено представление  о принятии мер по устранению выявленных нарушений.

Согласно предоставленной информации и подтверждающим документам, учреждением приняты следующие меры:

- виновными должностными лицами возмещен ущерб, причинённый учреждению в сумме 19 тыс. рублей;

- количество ставок штатных единиц приведено в соответствие действующим нормативным актам. Из штатного расписания выведена должность заведующего медицинским кабинетом;

- заместителю директора и специалисту по кадрам объявлен выговор.

Учитывая принятые меры, в соответствии с решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 02.06.2017 №10  представление снято с контроля.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на Дону в I-II кварталах 2017 года

 В соответствии с пунктом 1.6. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2017 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 29.12.2016 № 39 (в ред. от 12.05.2017) проведено контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного использования финансовых ресурсов и муниципального имущества автономными общеобразовательными учреждениями города Ростова-на-Дону за 2016 год и текущий период 2017 года».

Объектами контрольного мероприятия явились:

- муниципальное автономное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа №77 имени Героя Советского Союза Мыльникова Владимира Васильевича» (далее по тексту МАОУ «Школа №77»);

- муниципальное автономное общеобразовательное учреждение города Р

остова-на-Дону «Лицей экономический № 14» (далее по тексту МАОУ «Лицей экономический № 14»);

- муниципальное автономное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Донская реальная гимназия № 62» (далее по тексту МАОУ «Донская реальная гимназия № 62»).

По итогам контрольного мероприятия, можно сделать следующие основные выводы:

1. Муниципальными автономными общеобразовательными учреждениями в целом обеспечена законность и результативность формирования финансовых ресурсов за счет средств субсидий.

2. Муниципальными автономными общеобразовательными учреждениями не обеспечена в полном объеме законность использования средств субсидий:

В рамках проверки расходования средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) установлено:

- учреждениями допущено нарушение порядка и условий оплаты труда, что привело к неэффективному расходованию средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) в общей сумме 418,5 тыс. рублей;

-  в МАОУ «Донская реальная гимназия № 62»  в проверяемом периоде произведены необоснованные доплаты до минимального размера оплаты труда  трем работникам учреждения в общей сумме 12,9 тыс. рублей;

         - в МАОУ «Школа №77»  в 2016 году допущено расходование средств субсидии на цели, не связанные с выполнением муниципального задания в сумме 42,4 тыс. рублей.

В рамках проверки использования средств субсидий на цели, не связанные с возмещением нормативных затрат на оказание ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнение работ), установлено следующее:

- МКУ «Отдел образования Железнодорожного района города Ростова-на-Дону» и муниципальные автономные общеобразовательные учреждения не исполняют Порядок предоставления бесплатного питания обучающимся в муниципальных общеобразовательных учреждениях города Ростова-на-Дону, утвержденный постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 10 апреля 2013 года № 375;

- муниципальными автономными общеобразовательными учреждениями допущено необоснованное расходование средств субсидии на обеспечение бесплатным горячим питанием обучающихся из малообеспеченных семей, находящихся в социально опасном положении в общей сумме 105,4 тыс. рублей.

3. В целом муниципальными автономными общеобразовательными учреждениями обеспечена законность и результативность формирования и  использования собственных средств, полученных от оказания платных образовательных услуг и иной приносящей доход деятельности.

4. Муниципальными автономными общеобразовательными учреждениями не обеспечены в полном объеме эффективное использование и соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества.

Лучшее состояние дел по данному вопросу у МАОУ «Донская реальная гимназия № 62». В учреждении выявлено и в рамках проверки исправлено одно нарушение правил бухгалтерского учета. В двух остальных учреждениях допущены значительные нарушения:

- недостача части имущества в МАОУ «Лицей экономический №14» в результате форс-мажорного обстоятельства (пожар) на общую сумму 877,2 тыс. рублей;

- неэффективное использование помещений и движимого имущества здания «Бассейн» МАОУ «Школа №77» общей балансовой стоимостью 2 921,1 тыс. рублей;

- неэффективное использование движимого имущества МАОУ «Лицей экономический №14» общей балансовой стоимостью 137,8 тыс. рублей.

5. В МАОУ «Школа №77» и МАОУ «Донская реальная гимназия № 62» в полной мере не обеспечено соответствие положений Уставов и деятельности Наблюдательных советов требованиям Федерального Закона № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»:

- деятельность Наблюдательного совета МАОУ «Донская реальная гимназия               № 62» с 13.07.2015 по 19.04.2017 была нелегитимной в связи с превышением пятилетнего срока полномочий;

- Наблюдательные советы МАОУ «Школа №77» и МАОУ «Донская реальная гимназия № 62» в рамках своей компетенции не обеспечили в полной мере  осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью учреждений.

По результатам контрольного мероприятия направлены представления в адрес директоров МАОУ Железнодорожного района, и.о. начальника МКУ «Отдел образования Железнодорожного района города Ростова-на-Дону», начальнику Управления образования города Ростова-на-Дону.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону         2 июня 2017 года № 10 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о результатах  выборочной проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2014-2016 годах на строительство и реконструкцию детских дошкольных учреждений в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования города Ростова-на-Дону»

В соответствии с пунктом 1.2 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2017 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 29.12.2016 № 39 (с изменениями),  распоряжением  Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 11.01.2017 № 3 проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2014-2016 годах на строительство и реконструкцию детских дошкольных учреждений в рамках муниципальной программы «Развитие системы образования города Ростова-на-Дону».

В ходе контрольного мероприятия  проверено расходование бюджетных средств, выделенных Департаменту строительства и перспективного развития города Ростова-на-Дону (далее – Департамент)  на строительство и реконструкцию детских дошкольных учреждений в 2014-2016годах на  общую сумму  776066,92 тыс. рублей.

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, по

лучателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора доходов бюджета бюджетные назначения исполнены в сумме 641433,79 тыс. рублей или 82,6 % от заключенных на 2014-2016 годы муниципальных контрактов.

В соответствии с программой контрольного мероприятия,  проверке подлежали выполненные работы на следующих объектах:

- Строительство детского сада на 125 мест в 3 микрорайоне жилого района «Левенцовский» (с.п.3.18);

- Строительство детского сада на 95 мест в 3 микрорайоне жилого района «Левенцовский» (с.п.3.19);

- Строительство детского сада на 125 мест в 3 микрорайоне жилого района «Левенцовский» (с.п.3.20);

- Строительство детского сада во 2 микрорайоне Темерник (с.п.II-33А);

- Реконструкция МБДОУ №121 по ул. Симферопольской 65/3.

 

Проверкой первичных учетных документов, подтверждающих использование бюджетных средств, установлено, что признаки нецелевого использования бюджетных средств, определенные статьей 306.4 Бюджетного кодекса Российской федерации отсутствуют.

При использовании бюджетных средств, направленных на  строительство и реконструкцию детских дошкольных учреждений Ростова-на-Дону, в целом, соблюден принцип эффективности, определенный ст. 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем, нарушения, допущенные при организации претензионно-исковой работы по отдельным контрактам, которые привели к  недополучению доходов в бюджет города, свидетельствуют о недостаточно эффективном  использовании бюджетных средств.

По результатам проверки порядка расчетов с подрядчиками за выполненные работы установлены факты нарушения Департаментом сроков и условий исполнения обязательств, закрепленных в муниципальных  контрактах, что несет риск применения  штрафных санкций (пени), а соответственно причинение ущерба бюджету города Ростова-на-Дону.

Таким образом, бездействие  Департамента и МКП «Объединенная дирекция строящихся объектов г. Ростова-на-Дону» (далее – Дирекция), которое является техническим заказчиком,   выразившееся в нарушении требований  части 6 статьи 34  Федерального закона «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»  от 05.04.2013 № 44-ФЗ, приводит к недополучению доходов в бюджет города.

В ходе контрольного мероприятия выявлены  нарушения, связанные с проведением  закупочной деятельности. Некоторые из них допущены в процессе планирования и  осуществления процедур закупок   для реализации мероприятий по строительству и реконструкции детских дошкольных учреждений, заключения контрактов, а также  порядка определения поставщиков.

В этой связи следует отметить ненадлежащий  контроль со стороны руководства Департамента за деятельностью контрактной службы.

Таким образом, часть нарушений Федерального закона 44-ФЗ допущены    вследствие ненадлежащего исполнения  Дирекцией своих обязательств по муниципальному контракту от 24.02.2015 № 1/2015 и слабого контроля со стороны Департамента.

Для установления возможных  фактов завышения объемов выполненных работ,  а также определения объемов и видов некачественно выполненных работ, попадающих под гарантийные обязательства,  в ходе контрольного мероприятия проведены визуальные осмотры и обмеры, в результате которых установлены нарушения на общую сумму 1665,62 тыс. рублей.

По результатам проведенного контрольного мероприятия  в адрес руководителя Департамента строительства и перспективного развития города Ростова-на-Дону  направлено представление с требованиями по устранению нарушений, установленных проверкой.

О результатах контрольного мероприятия направлены информационные письма Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону, а также  главе администрации города.


Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I квартал 2017 года»

Контрольно-счетной палатой города в соответствии с п. 2.8. плана работы на 2017 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 29.12.2016 №39, (с изменениями от 03.03.2017 №4, 26.04.2017 №7), проведен анализ исполнения бюджета города за I квартал 2017 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города, данных отчетности Муниципального казначейства города и главных администраторов средств бюджета города.

Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону в I квартале 2017 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 24.11.2016 №238 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 5 737 403,6 тыс. рублей или 17,5 процента к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 4 517 745,9 тыс. рублей или 12,5 процента.

По итогу исполнения бюджета города за I квартал 2017 года профицит составил 1 219 657,7 тыс. рублей.

В I квартале 2017 года в бюджет города поступили средства от продажи акций ОАО «Ростовский завод гражданской авиации №412» в сумме 12 491,2 тыс. рублей. Данные средства учитываются как источники финансирования дефицита бюджета города.


Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия,проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

 Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от   27.12.2016 № 883, полученного Департаментом экономики города Ростова-на-Дону по результатам проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2015-2016 годах на реализацию муниципальной программы, направленной на развитие и поддержку малого и среднего предпринимательства в городе Ростове-на-Дону приняты следующие меры:

- в связи с невыполнением условий получения субсидии двумя субъектами малого предпринимательства (ООО «Зеленый хостел», ООО СК «Байпас»), Департаментом экономики города Ростова-на-Дону поданы исковые заявления о взыскании в бюджет города с этих юридических лиц денежных средств и штрафных санкций в общей сумме 674,2 тыс. рублей;

- постановлением Администрации города Ростова-на-Дону утвержден план мероприятий по реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства до 2030 года и целевые индикаторы её реализации;

- утвержден план мероприятий, направленных на достижение целевых индикаторов подпрограммы «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в городе Ростове-на-Дону» муниципальной программы «Стимулирование экономической активности, содействие развитию предпринимательства в городе Ростове-на-Дону»;

- приказом Департамента экономики утверждены критерии оценки эффективности использования Микрофинансовой организацией Ростовским муниципальным фондом поддержки предпринимательства субсидий в виде имущественных взноса;

- за ненадлежащее исполнение должностных обязанностей сотруднику Департамента экономики объявлено дисциплинарное взыскание в виде замечания.

Учитывая принятые Департаментом экономики города Ростова-на-Дону  меры, представление Контрольно-счетной палаты города снято с контроля.

Итоги вышеуказанного контрольного мероприятия рассмотрены на заседании постоянной комиссии Ростовской-на-Дону городской Думы по бюджету города, местным налогам и сборам, муниципальной собственности.

Информация о результатах внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2016 год.

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2017 год, утвержденным решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 29.12.2016 №39 (с изм. от 03.03.2017 №4), распоряжением Контрольно-счетной палаты города от 20.01.2017 №4 проведена внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств и годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2016 год.

Отчет об исполнении бюджета города за 2016 год представлен Администрацией города в Контрольно-счетную палату города в срок, установленный пунктом 4 статьи 60 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону».

Исполнение бюджета города осуществлялось в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на 2016 год, определенными постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 12.09.2014 №1040 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на 2015-2017 годы».

В целом, бюджет города за 2016 год исполнен с показателями доходов бюджета в сумме 31 996 053,6 тыс. рублей и расходов в сумме 31 101 254,5 тыс. рублей, с превышением доходов над расходами в сумме 894 799,1 тыс. рублей.

В решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 №65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» было внесено восемь изменений, необходимость которых была обоснована Администрацией города при принятии их городской Думой. Изменения произведены в рамках компетенции городской Думы, определенной статьей 39 Устава города.

В результате годовая сумма запланированных доходов бюджета города увеличилась на 5 882 146,5 тыс. рублей или на 18,3%, сумма запланированных расходов увеличилась на 5 202 636,1 тыс. рублей или на 15,7% к первоначальному плану.

При первоначально утвержденном планируемом годовом дефиците бюджета в сумме 1 739 264,7 тыс. рублей, а с учетом изменений в течение года в сумме 679 210,4 тыс. рублей, фактически бюджет города исполнен с профицитом в сумме 894 799,1 тыс. рублей.

Заключение Контрольно-счетной палаты города подготовлено с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств города и годовых отчетов главных распорядителей бюджетных средств о реализации муниципальных программ, а также использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты города, проведенных в отчетном периоде.

В соответствии со статьей 60 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону» заключение на годовой отчет об исполнении бюджета направлено в городскую Думу и Администрацию города.

Информация
о результатах выборочной проверки целевого и эффективного использования средств бюджета города, направленных на проведение ремонта улично-дорожной сети города Ростова-на-Дону в 2015 году и текущем периоде 2016 года в рамках муниципальной программы «Развитие и эксплуатация транспортной инфраструктуры города Ростова-на-Дону на период 2014-2018 годов»

В соответствии с планом работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденным решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32, проведено   контрольное мероприятие «Проверка целевого и эффективного использования средств бюджета города, направленных на проведение ремонта улично-дорожной сети города Ростова-на-Дону в 2015 году и текущем периоде 2016 года в рамках муниципальной программы «Развитие и эксплуатация транспортной инфраструктуры города Ростова-на-Дону на период 2014-2018 годов».

В ходе контрольного мероприятия было проверено расходование бюджетных средств:

- по Департаменту автомобильных дорог и организации дорожного движения (далее - Департамент) на общую сумму 599740,07 тыс. рублей. Бюджетные назначения исполнены на 461892,68 тыс. рублей или 88,4 % от заключенных   муниципальных контрактов. Неисполнение бюджетных обязательств обусловлено расторжением контрактов по фактически выполненным работам;

- по Дирекции по строительству объектов транспортной инфраструктуры далее-Дирекция)   на общую сумму        486497,12 тыс. рублей, исполнение по состоянию на 01.10.2016 составило 143664,21 тыс. рублей или 29,5 % от общей суммы доведенных средств. Неисполнение бюджетных обязательств связано с тем, что срок действия муниципальных контрактов на выполнение работ по ремонту улично-дорожной сети города, заключенных между Дирекцией и порядными организациями, предусмотрен до 31.12.2016, а сроки окончания работ некоторых определены до 15 декабря 2016 года.

В ходе контрольного мероприятия были изучены 19 муниципальных контрактов, заключенных Департаментом, и 7 муниципальных контрактов Дирекции, в результате чего установлено следующее.

Проверкой первичных учетных документов, подтверждающих использование средств бюджета города, установлено, что признаки нецелевого использования бюджетных средств, определенные статьей 306.4 Бюджетного кодекса Российской федерации, отсутствуют.

При использовании бюджетных средств, направленных на проведение ремонтных работ улично-дорожной сети города Ростова-на-Дону, в целом, соблюден принцип эффективности использования бюджетных средств, определенный ст. 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Вместе с тем, в ходе проверки Департамента выявлены нарушения требований муниципальных контрактов. Так, в ряде случаев оплата выполненных работ производилась с несоблюдением срока 20 банковских дней, что несет риск применения штрафных санкций (пени) за нарушения договорных обязательств, а соответственно причинение ущерба бюджету города Ростова-на-Дону.

Кроме того, при проверке актов выполненных работ КС-2 установлено несоответствие объемов выполненных работ объемам работ, предусмотренным сметной документацией, а также графикам выполнения работ.

В соответствии с условиями муниципальных контрактов, в случаях не исполнения Подрядчиком обязательств, предусмотренных контрактом, Департаментом должны быть применены штрафные санкции.

Произведенный расчет по всем не исполненным муниципальным контрактам Департамента показал, что сумма денежных средств, подлежащих перечислению в доход бюджета города, составляет 1241,43 тыс. рублей.

Вместе с тем, проверка показала, что по установленным фактам нарушений объемов и сроков выполнения работ претензионно-исковая работа Дирекцией не велась.

Проверкой установлено, что в отдельных муниципальных контрактах определено, что дефекты, появившиеся в процессе эксплуатации объекта, выявляются и устраняются подрядчиком самостоятельно и за свой счет в течение всего срока гарантии.

Таким образом, Дирекцией не обеспечивается надлежащий контроль за состоянием отремонтированной улично-дорожной сети в течение гарантийного срока, а также за устранением дефектов в рамках действующих гарантийных обязательств.

Выборочной проверкой сметной документации, справок о стоимости выполненных работ и затрат по форме КС-3, актов приемки выполненных работ по форме КС-2, на предмет правильности применения единичных расценок, отраслевых индексов и коэффициентов, нормативов накладных расходов, плановых накоплений и стоимости использованных материалов нарушений не установлено.

Вместе с тем, в ходе документальной проверки актов выполненных работ по форме КС-2 было установлено, что по 14 муниципальным контрактам, заключенным Департаментом, в документацию не включена возвратная стоимость материалов при замене тяжелых люков в количестве 1339 штук.

Департаментом представлены платежные документы, подтверждающие перечисление в бюджет возвратной стоимости люков в количестве 1292 штук на сумму 1357,38 тыс. рублей. На 47 штук в сумме 49,115 тыс. рублей платежные поручения о возврате денежных средств отсутствуют.

В ходе проведенных контрольных обмеров и визуальных осмотров видов и объемов работ, выполненных на объектах улично-дорожной сети города Ростова-на-Дону, установлено:

- завышение стоимости выполненных работ на сумму 11,7 тыс. рублей;

- некачественное выполнение работ, требующее устранения за счет            гарантийных обязательства, на сумму 41,65 тыс. рублей.

Все нарушения устранены в ходе проверки.

По результатам проведенного контрольного мероприятия в адрес руководителей Департамента автомобильных дорог и организации дорожного движения и Дирекции по строительству объектов транспортной инфраструктуры направлены представления с требованиями по устранению нарушений, установленных проверкой.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.


Информация о результатах контрольного мероприятия,
проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону    
в  4 квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.15 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова–на–Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных муниципальными бюджетными дошкольными образовательными учреждениями Ленинского, Ворошиловского и Железнодорожного районов города Ростова-на-Дону».

Объектами аудита в сфере закупок явились:

Муниципальные бюджетные дошкольные образовательные учреждения Ленинского района:

1. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 80»;

2. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад №116»;

3. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 125»;

4. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад №156»;

5. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 237».

Муниципальные бюджетные дошкольные образовательные учреждения Ворошиловского района:

6. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 36»;

7. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 74»;

8. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 111»;

9. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 137»;

10. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 288»;

11. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 314»;

12. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 317».

Муниципальные бюджетные дошкольные образовательные учреждения Железнодорожного района:

13. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 2»;

14. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 57»;

15. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 169»;

16. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 207»;

17. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 219»;

18. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 254»;

19. Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 284».

В общей сложности в 2015-2016 годах указанными дошкольными образовательными учреждениями было осуществлено 3642 закупки на общую сумму 312214,71 тысяч рублей: 195 закупок конкурентными способами (5,36 %), 3447 – закупки у единственного поставщика (94,64 %).

В ходе контрольного мероприятия выборочно проверено 70 закупок, осуществленных конкурентными способами, из них в 69 выявлены нарушения законодательства о контрактной системе.

Общее количество нарушений – 378, в том числе:

- при организации работы комиссий по закупкам – 6;

- при планировании закупок – 2;

- при утверждении документации и размещении информации о закупках в Единой информационной системе – 255;

- при определении победителей по результатам конкурентных процедур – 24;

- при заключении контрактов – 24;

- при исполнении (изменении, расторжении) контрактов – 67.

Основными причинами выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:

- отсутствие у заказчиков навыков работы в сфере закупок и непонимание норм закона,

- совмещение сотрудниками функций контрактных управляющих с основными функциями, согласно штатного расписания и занимаемым должностями,

- отсутствие ведомственного контроля со стороны Управления образования города Ростова-на-Дону,

- отсутствие методологических материалов и консультативно-правовой помощи,

- сложность планирования и большие временные затраты на закупки по отдельным видам товаров,

- необоснованный выбор способа определения поставщика.

Информация по выявленным нарушениям, которые содержат признаки состава административного правонарушения, направлена в адрес Управления экономического контроля администрации города Ростова-на-Дону (уполномоченный орган местного самоуправления на осуществление контроля в сфере закупок) для принятия мер в установленном порядке.

По результатам проведенного аудита в сфере закупок направлено информационное письмо в адрес Управления образования города Ростова-на-Дону и представления руководителям муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений.

Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону
во II полугодии 2016 года

Контрольно-счетной палатой города завершено плановое контрольное мероприятие по проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2015-2016 годах на реализацию муниципальной программы, направленной на развитие и поддержку малого и среднего предпринимательства в городе Ростове-на-Дону.

Объектами контроля являлись:

- Департамент экономики города Ростова-на-Дону;

- Микрофинансовая организация Ростовский муниципальный фонд поддержки предпринимательства.

По результатам проверки выявлены следующие нарушения и недостатки.

Основная доля бюджетных средств, выделяемых в рамках программных мероприятий, направляется на поддержку малого и среднего предпринимательства в форме невозвратных видов поддержки (субсидий на развитие бизнеса).

Данный подход противоречит Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года, утверждённой распоряжением Правительства Российской Федерации от 02.06.2016 № 1083-р, где приоритет отдается в пользу развития рыночных инструментов поддержки (микрозаймов и поручительств), а также созданию и развитию организаций, образующих инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства.

По итогам оценки степени достижения социально-экономических показателей развития субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществлённой на основании утвержденных Подпрограммой целевых индикаторов установлено, что при реализации Подпрограммы в 2015 году 5 из 6 целевых индикаторов не достигли запланированного уровня.

Из структуры расходов по подпрограмме «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в городе Ростове-на-Дону» видно, что основная их часть, в 2015 году (71,6%) и в 2016 году (71,2%), направляется на поддержку уже действующих малых и средних предприятий города Ростова-на-Дону в виде субсидий. Реализация муниципальной программы ни оказывает никакого влияния на увеличение количества (создание новых) малых и средних предприятий.

Подпрограммой не обеспечен установленный темп роста числа малых и средних предприятий в городе Ростове-на-Дону. В 2015 году сокращены инвестиции в основной капитал малых и средних предприятий. Снизились такие показатели, как доля среднесписочной численности работников малых и средних предприятий в среднесписочной численности работников всех предприятий, а также темп роста среднемесячной заработной платы. Сокращена среднесписочная численность работающих в сфере малого предпринимательства.

Департаментом не установлены критерии оценки эффективности использования Микрофинансовой организацией Ростовским муниципальным фондом поддержки предпринимательства субсидий в виде имущественных взносов, что затрудняет выполнение возложенных на Департамент обязанностей по осуществлению контроля за эффективным расходованием бюджетных средств.

Установлены признаки антиконкурентного соглашения по вопросу формирования начальной (максимальной) цены контрактов и поддержания цен на торгах в ходе проведения конкурсных процедур на закупку комплексных услуг по организации деятельности муниципального центра развития предпринимательства. Информация о выявленных нарушениях Федерального закона от 26.07.2006    № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (п.2 ч.1 ст.11) направлена в адрес руководителя Управления Федеральной антимонопольной службы по Ростовской области.

Субъектами малого предпринимательства (ООО «Зеленый хостел», ООО СК «Байпас») не в полном объеме выполнялись обязательства по договорам о предоставлении субсидии на возмещение части затрат, связанных с приобретением и созданием основных средств и началом предпринимательской деятельности.

Департаментом не приняты меры для возврата субсидии в бюджет города вышеуказанными получателями субсидий, допустившими нарушения условий их получения.

С целью устранения выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений и недостатков Контрольно-счетной палатой города направлено представление в адрес директора Департамента экономики города Ростова-на-Дону, в соответствии с которым надлежит выполнить следующее:

- принять меры для возврата в бюджет города субсидии в общей сумме     600,0 тыс. рублей её получателями;

- разработать комплекс мероприятий, направленных на достижение целевых индикаторов подпрограммы;

- рассмотреть вопрос о разработке критериев оценки эффективности использования Микрофинансовой организацией Ростовским муниципальным фондом поддержки предпринимательства субсидий в виде имущественных взносов.

Информационные письма направлены в адрес Председателя Ростовской-на-Дону городской Думы – главы города Ростова-на-Дону и Главы Администрации города Ростова-на-Дону.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой
города Ростова-на-Дону в IV квартале 2016 года

        В соответствии с пунктом 1.13. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Выборочная проверка расходования субсидий, направленных муниципальным районным центрам социального обслуживания населения города Ростова-на-Дону на реализацию отдельных государственных полномочий в сфере социального обслуживания, переданных органам местного самоуправления Ростовской области за 2015 год и текущий период 2016 года, проверки использования муниципального имущества, закрепленного за центрами».

Объектами контрольного мероприятия явились:

- муниципальное бюджетное учреждение «Центр социального обслуживания населения Первомайского района города Ростова-на-Дону» (далее МБУ ЦСО Первомайского района);

- муниципальное бюджетное учреждение «Центр социального обслуживания населения Ленинского района города Ростова-на-Дону» (далее МБУ ЦСО Ленинского района).

Общий объем проверенных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий составил 2 704,9 тыс. рублей, в том числе,

- за 2015 год проверено 1 568,1 тыс. рублей, за 9 месяцев 2016 года – 1 136,8 тыс.рублей;

- в МБУ ЦСО Первомайского района проверено 1 625,5 тыс. рублей, в МБУ ЦСО Ленинского района – 1 079,4 тыс. рублей.

Исходя из целей контрольного мероприятия, можно сделать следующие основные выводы:

- центрами социального обслуживания Первомайского и Ленинского районов обеспечено выполнение показателей муниципальных заданий;

- МБУ ЦСО Ленинского района не в полной мере обеспечена эффективность расходования средств субсидий на реализацию отдельных государственных полномочий в сфере социального обслуживания;

- обеспечено целевое использование муниципального имущества, закрепленного  за учреждениями.

Ненадлежащее исполнение  должностных  обязанностей  директорами  МБУ ЦСО Первомайского и Ленинского районов привело к следующим нарушениям:

1. Центрами социального обслуживания нарушены существенные условия договоров о предоставлении социальных услуг, в части предоставления социальных услуг, не соответствующих индивидуальных программам, что является нарушением требований п.п. 2 п. 1 ст. 12 Федерального закона от 28.12.2013 № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации». В связи с оказанием социальных услуг согласно дополнительным соглашениям к договорам о предоставлении социальных услуг, финансовых последствий при данном нарушении федерального законодательства не наступило.

2. В МБУ ЦСО Ленинского района в проверяемом периоде при предоставлении социально-медицинских услуг были нарушены требования постановления Правительства Ростовской области от 27.11.2014 № 785 «Об утверждении Порядка предоставления социальных услуг поставщиками социальных услуг» в части оказания первой доврачебной помощи подопечным без лицензии, а также требования п.п. 46 п.1 ст. 12 Федерального закона от 4.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», что привело к неэффективному расходованию средств субсидии на сумму 52,1 тыс. рублей.

3. На территории МБУ ЦСО Ленинского района расположено капитальное строение – гараж (без правоустанавливающих документов), используемый учреждением.

По результатам контрольного мероприятия направлены представления в адрес директоров МБУ ЦСО Первомайского района и МБУ ЦСО Ленинского района. Одним из основных указаний в представлениях является необходимость прекращения нарушения федерального законодательства при оказании социальных услуг на дому в части предоставления социальных услуг, не соответствующих индивидуальных программам.

Решением  коллегии  Контрольно-счетной  палаты города   Ростова-на-Дону   28.12.2016 № 38 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о результатах контрольного мероприятия «Проверка использования бюджетных средств, направленных в виде субсидий МСУП по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений в 2015 году и текущем периоде 2016 года»

В соответствии с пунктом 1.12 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32  проведена проверка использования бюджетных средств, направленных в виде субсидий МСУП по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений в 2015 году и текущем периоде 2016 года». 

В ходе контрольного мероприятия было проверено расходование бюджетных средств по 30 договорам на предоставление субсидии на общую сумму 87579,1 тыс. рублей.

Проверка показала, что финансирование расходов в проверяемом периоде осуществлялось  в соответствии с постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 09.02.2011 № 63 «Об утверждении Положения о порядке предоставления субсидий из бюджета города муниципальным предприятиям, осуществляющим содержание и ремонт сетей дождевой канализации и их очистных сооружений и подземных пешеходных переходов».

В ходе документальной проверки договоров на предоставление субсидии на возмещение затрат в связи с выполнением  работ по содержанию и ремонту сетей дождевой канализации и их очистных сооружений, а также подземных пешеходных переходов установлено завышение сметной стоимости выполненных работ на общую сумму 1170,36 тыс. рублей.

По результатам проведенных визуальных осмотров и контрольных обмеров работ были установлены следующие нарушения:

-завышение объема выполненных работ на общую сумму 198,28 тыс. рублей;

-некачественное выполнение работ, требующее восстановления за счет гарантийных обязательств на общую сумму   40,65 тыс. рублей.       

По результатам проведенного контрольного мероприятия  в адрес руководителя Департамента автомобильных дорог и организации дорожного движения города Ростова-на-Дону направлено представление с требованиями по устранению выявленных нарушений и недостатков.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.


Информация о результатах  выборочной  проверки  целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2014-2015 годах для реализации мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие и эксплуатация транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта города Ростова-на-Дону»

В соответствии с пунктом 1.10 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32,  распоряжением  Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 27.06.2016 № 14 проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных в 2014-2015 годах для реализации мероприятий в рамках муниципальной программы «Развитие и эксплуатация транспортной инфраструктуры и пассажирского транспорта города Ростова-на-Дону».

В ходе контрольного мероприятия было проверено расходование бюджетных средств период 2014-2015 годов на общую сумму 204129,71 тыс. рублей   по 21 муниципальному контракту.  

В соответствии с программой контрольного мероприятия,  проверке подлежали выполненные работы на следующих объектах:

-  капитальный ремонт путепроводов по  пр. Шолохова через автомобильную дорогу по ул. Российской и по пр. Шолохова через железнодорожные пути магистрали Москва-Юг;

-  капитальный ремонт пешеходного перехода по ул. Менжинского;

-  капитальный ремонт моста через    р. Темерник  по ул. Шеболдаева;

-  ремонт моста через ручей по пр. Шолохова;

-  выполнение работ по нанесению дорожной разметки на асфальтобетонные покрытия путепроводов и мостов;

-  выполнение работ по восстановлению асфальтобетонного покрытия на мостах и путепроводах и работы по их содержанию.

Как установлено проверкой, денежные средства, направленные  на проведение капитального ремонта и содержание объектов транспортной инфраструктуры города Ростова-на-Дону,  использованы  по  целевому назначению, однако, не в полной мере эффективно.

В ходе документальной проверки муниципальных контрактов на выполнение работ по указанным объектам установлено следующее:

- завышение сметной стоимости выполненных работ по муниципальным контрактам, заключенным с  ООО «Стройком  Плюс»,  ООО «МОП КОМПЛЕКС-1», ООО «Сфера» и  ООО «Самшит» на общую сумму 79,0 тыс. рублей;

- в бюджет города не перечислены денежные средства за возврат  металлического лома в количестве 140,62 тонн на сумму 984,34 тыс. рублей по муниципальному контракту  на выполнение работ по капитальному  ремонту моста через р. Темерник по ул. Шеболдаева в г. Ростове-на-Дону, заключенному с подрядной организацией ООО ПСК «Гидрострой»;

 - нарушение подрядной организацией ООО «ДРСУ Батайскдорстрой» при выполнении работ по восстановлению асфальтобетонного покрытия на мостах и путепроводах в городе Ростове-на-Дону в  2015 году порядка учета и хранения отфрезерованного асфальтобетонного лома в количестве 153,03 тонны на сумму  288,17 тыс. рублей, определенного требованиями  Приказа от 09.08.2015 № 51/1.

В рамках проводимого контрольного мероприятия были проведены выборочные контрольные обмеры и визуальные осмотры   объемов работ, указанных в актах приемки выполненных работ по форме № КС-2.

По результатам проведенных контрольных обмеров  и визуальных осмотров были установлены следующие нарушения:

- завышение объема выполненных работ на сумму 227,06 тыс. рублей; 

- дефекты, образовавшиеся в процессе эксплуатации  на объектах капитального ремонта,  которые должны быть устранены  в рамках гарантийных обязательств на общую сумму  1588,85 тыс. рублей.

По результатам проведенного контрольного мероприятия  в адрес руководителя МКУ « Дирекция по строительству объектов транспортной инфраструктуры» города Ростова-на-Дону направлено представление с требованиями по устранению выявленных нарушений и недостатков.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.


Информация о результатах проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории города Ростова-на-Дону в 2014-2015 годах

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии  с пунктом 1.3 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32 (с изменениями от 27.04.2016), распоряжением Контрольно-счетной палаты от 18.01.2016  № 3 проведена проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств, направленных на проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории города Ростова-на-Дону в 2014-2015 годах.

Финансирование капитального ремонта многоквартирных домов, а также их энергетического обследования предусматривалось за счет субсидий областного бюджета и обязательной доли бюджета города на условиях долевого софинансирования капитального ремонта за счет средств собственников помещений, в соответствии с постановлением Правительства Ростовской области от 25.09.2013 № 603 «Об утверждении государственной программы Ростовской области «Обеспечение качественными жилищно-коммунальными услугами населения Ростовской области», Соглашением от 12.05.2014 № 123/14-ФСР, постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 31.10.2012 № 945 «Об утверждении Положения о порядке предоставления субсидий из средств Фонда софинансирования  расходов областного бюджета и бюджета города управляющим организациям, товариществам собственников жилья, жилищным, жилищно-строительными иным специализированным потребительским кооперативам на проведение капитального ремонта многоквартирных домов в городе Ростове-на-Дону», а также постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 07.05.2015 № 355 «Об утверждении краткосрочного плана реализации Региональной программы по проведению капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах на территории города Ростова-на-Дону на 2015 год и перечня многоквартирных домов на территории города Ростова-на-Дону, в которых планируется выполнить капитальный ремонт в рамках  подготовки к проведению игр чемпионата мира по футболу 2018 года в городе Ростове-на-Дону».

В ходе контрольного мероприятия было проверено использование бюджетных средств на общую сумму 587179,07 тыс. рублей. 

В течение проверяемого периода финансирование мероприятий программы по проведению капитального ремонта многоквартирных домов было предусмотрено по Ленинскому району в сумме 461495,928 тыс. рублей, в том числе:

 в 2014 году – 149066,755 тыс. рублей.

в 2015 году – 312429,173 тыс. рублей.

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в сумме 145368,376 тыс. рублей или на 97,5% от предусмотренных в бюджете города на               2014 год.

В 2015 году бюджетные назначения исполнены в сумме 302303,433 тыс. рублей или на 96,7% от предусмотренных в бюджете города.

По Кировскому району - в сумме 391523,58 тыс. рублей,  в том числе:

в 2014 году – 266560,74 тыс. рублей;

в 2015 году – 146483,36 тыс. рублей.

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в сумме 197386,5 тыс. рублей или на 74 % от предусмотренных в бюджете города на 2014 год,  в 2015 году бюджетные назначения исполнены в сумме 1431475,77 тыс. рублей или на 97,94 % от предусмотренных в бюджете города.

По Октябрьскому району - в сумме 27445,89 тыс. рублей,  в том числе:

в 2014 году – 9146,0 тыс. рублей;

в 2015 году – 18299,89 тыс. рублей.

На основании представленных отчетов об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в полном объеме или на 100,0 % от предусмотренных в бюджете города на 2014 год в сумме 9146,0 тыс. рублей, в2015 году бюджетные назначения исполнены в сумме 18299,89 тыс. рублей или на 97,5 % от предусмотренных в бюджете города средств в сумме 18770,05 тыс. рублей.

По Пролетарскому району -  в сумме 16602,923тыс. рублей в 2015 году. 

На основании представленного отчета об исполнении бюджета главного распорядителя бюджетных средств, бюджетные назначения исполнены в сумме 16155,546 тыс. рублей или на 97 % от предусмотренных в бюджете города на 2015.

Как установлено проверкой, денежные средства, направленные в виде субсидий на проведение капитального ремонта многоквартирных домов, использованы  по  целевому назначению, в основном, эффективно.

Проверкой исполнительной документации, актов приемки выполненных работ и других первичных учетных документов установлено завышение сметной стоимости выполненных работ при осуществлении капитального ремонта многоквартирных домов по адресам пер. Братский, 55 и пер. Братский, 68 на общую сумму 152,0 тыс. рублей.

В нарушение   требований ст. 45 Федерального закона № 73-ФЗ работы по капитальному ремонту и реставрации объектов культурного наследия проводились в отсутствии и с нарушением сроков получения разрешения на производство работ по сохранению объекта культурного наследия, а также заданий на проведение  таких работ.

Основные нарушения, установленные в ходе контрольных обмеров и визуальных осмотров видов и объемов работ заключаются в предъявлении и приемке по актам формы № КС-2 фактически невыполненных объемов работ, завышении объемов выполненных работ, а также замене одних материалов на другие без соответствующего уменьшения стоимости выполненных работ. Данные факты стали следствием недостаточного технического надзора со стороны МКУ «Управление ЖКХ» проверяемых районов города Ростова-на-Дону. 

По результатам выборочных контрольных обмеров и визуальных осмотров выявлено нарушений на общую сумму 2799,39 тыс. рублей, из них:

- 2667,92 тыс. рублей – завышение стоимости выполненных работ путем вышеуказанных нарушений;

- 131,47тыс. рублей – некачественно выполненные работы.

В ходе проверки МКУ «УЖКХ» Ленинского, Кировского, Октябрьского и Пролетарского районов были приняты меры, направленные на устранение выявленных нарушений по 54 многоквартирным домам на общую сумму 1296,82 тыс. рублей, в том числе выполнен гарантийный ремонт на сумму 30,79 тыс. рублей.

По результатам проведенной проверки  в адрес руководителей МКУ «УЖКХ» Ленинского, Кировского, и Пролетарского районов направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков.

О результатах контрольного мероприятия направлено информационное письмо Председателю городской Думы - главе города Ростова-на-Дону.



Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ процедур при формировании и утверждении муниципального задания, контроля за выполнением муниципального задания на оказание муниципальных услуг»

В соответствии с п. 2.6. плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25.12.2015 №32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города   от 31.03.2016 №8, проведен анализ процедур при формировании и утверждении муниципального задания, контроля за выполнением муниципального задания  на оказание муниципальных услуг.

Объекты мероприятия: Департамент социальной защиты населения города, Департамент ЖКХ и энергетики города, Управление по делам ГО и ЧС города, Управление культуры города.

 Исследуемый период: 2015 год и текущий период 2016 года.

Анализ процедур проведен на соответствие норм, установленных постановлением Администрации города от 12.12.2011 №904 «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания» и постановлением Администрации города от 29.12.2015 №1333    «Об утверждении Порядка формирования и финансового обеспечения выполнения муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)   в отношении муниципальных учреждений города Ростова-на-Дону» (применялось при формировании и утверждении муниципальных заданий на 2016 год). Особенностью формирования                             и утверждения муниципального задания на 2016 год являлось, что  до формирования муниципальных заданий необходимо было сформировать   и утвердить ведомственный перечень муниципальных услуг и работ.

В исследуемом периоде, требования по формированию, утверждению                и контролю за исполнением муниципального задания, установленные постановлениями Администрации города в основном соблюдались, однако, были выявлены нарушения по:

·          Управлению по делам ГО и ЧС города:

- муниципальное задание на 2015 год сформировано и утверждено    с нарушением установленных сроков;

- указанный в муниципальном задании основной вид деятельности отсутствует в Уставе МБУ «Защита и безопасность».

·          Управлению культуры города:

- на 2015 год утверждены разного объема нормативные затраты на оказание одной и той же муниципальной услуги разным подведомственным учреждениям      в отсутствие прилагаемого порядка расчетов;

- на 2016 год утверждены муниципальные задания, в которых ошибочно установлены значения показателей качества и объема муниципальных услуг    на плановый период 2017-2018 годов.

·          Департаменту ЖКХ и энергетики города:

- муниципальное задание на 2015 год сформировано и утверждено   с нарушением установленных сроков;

- в 2015 году не соблюдался установленный порядок внесения изменений   в муниципальное задание в части изменения объема предоставляемой субсидии    без изменения объема муниципальных услуг в натуральном выражении;

- включенная в муниципальное задание работа по содержанию специализированного муниципального жилищного фонда отсутствует   в ведомственном перечне.

·          Департаменту социальной защиты населения города:

- на 2016 год утверждены муниципальные задания, в которых ошибочно установлены значения показателей качества и объема муниципальных услуг    на плановый период 2017-2018 годов;

- не утверждены порядок определения размера субсидии муниципальным бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания и порядок определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);

- план проведения контрольных мероприятий по проверке исполнения муниципального задания за 2015 год не утвержден, сведения о проведенных    в 2015 году контрольных мероприятиях отсутствуют;

- нормативные затраты на 2016 год утверждены с нарушением установленного срока.

Установлено, что Управлением культуры города приняты меры    к формированию и размещению ведомственного перечня в специализированных информационных системах, который соответствует базовым (отраслевым) перечням федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в соответствующих сферах деятельности.

Анализ объяснений и информации, полученных в ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия показал, что выявленные нарушения были допущены по причине низкого уровня исполнительской дисциплины.

По результатам обследования проведенного Контрольно-счетной палатой города, в адрес руководителей объектов мероприятия направлены 3 (три) предписания и 1 (одно) представление, составлено 3 (три) протокола    об административном правонарушении, которые направлены мировым судьям судебных участков города. Начисления платежей от взыскания административных штрафов составляют 40 тыс. рублей. По состоянию   на 22 декабря 2016 года в доход бюджета города поступило 20 тыс. рублей.

Заключение о результатах проведения экспертно-аналитического мероприятия «Анализ процедур при формировании и утверждении муниципального задания, контроля за выполнением муниципального задания   на оказание муниципальных услуг» утверждено решением коллегии    Контрольно-счетной палаты города от 16 декабря 2016 года №36.



Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ процедур при формировании и утверждении, внесении изменений в муниципальные программы, организации контроля за их исполнением»

В соответствии с п. 2.7. плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25.12.2015 №32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города от 31.03.2016 №9, стандартом финансового контроля «Проведение экспертно-аналитического мероприятия» проведен анализ процедур при формировании и утверждении, внесении изменений в муниципальные программы, организации контроля за их исполнением.

Объекты мероприятия: Департамент социальной защиты населения города, Департамент ЖКХ и энергетики города, Управление по делам ГО и ЧС города, Управление культуры города.

Исследуемый период: 2015 год и текущий период 2016 года.

В исследуемом периоде порядок принятия решения о разработке муниципальных программ города, их формирования и реализации (далее – Порядок формирования) утвержден постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 27.08.2014 №955 «Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ города Ростова-на-Дону, их формирования и реализации, Порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Ростова-на-Дону, мониторинга и контроля».

Анализ соответствия осуществляемых процедур Порядку формирования показал, что объектами экспертно-аналитического мероприятия установленный порядок соблюдался, однако, были выявлены нарушения:

- нарушены сроки по внесению изменений в муниципальные программы, заказчиками-координаторами которых являются Департамент ЖКХ и энергетики города и Департамент социальной защиты населения города;

- нарушено требование о соответствии утвержденных объемов финансирования мероприятий муниципальных программ «Доступная среда в городе Ростове-на-Дону», «Социальная защита населения города Ростова-на-Дону» и «Развитие сферы жилищно-коммунального хозяйства и благоустройство города Ростова-на-Дону» утвержденным на данные цели бюджетным назначениям;

- в муниципальную программу «Защита населения и территории города Ростова-на-Дону от чрезвычайных ситуаций» внесены изменения по показателям объемов финансирования программы предыдущего финансового года.

Анализ объяснений и информации, полученных в ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия показал, что выявленные нарушения были допущены частично по причинам объективного характера, частично по причине низкого уровня исполнительской дисциплины при осуществлении заказчиками (координаторами) контроля за порядком формирования, утверждения, внесения изменений в муниципальные программы.

Во исполнение полномочий, закрепленных п.9 ст.8 Положения о Контрольно-счетной палате города Ростова-на-Дону «в новой редакции», утвержденного решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 20.12.2011 №222 Контрольно-счетная палата города предлагает внести изменения в постановление Администрации города Ростова-на-Дону от 27.08.2014 №955 «Об утверждении Порядка принятия решения о разработке муниципальных программ города Ростова-на-Дону, их формирования и реализации, Порядка проведения и критериев оценки эффективности реализации муниципальных программ города Ростова-на-Дону, мониторинга и контроля» в части принятия нормы о невозможности внесения изменений в муниципальные программы города в случае изменения объемов ассигнований по финансированию мероприятий текущего финансового года после 1 декабря текущего финансового года (за исключением ассигнований межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Это поможет избежать в конце финансового года нарушений сроков по внесению изменений в муниципальные программы в части изменения объемов финансирования муниципальных программ, что должно повысить уровень планирования и исполнения расходов бюджета города в целом.

Заключение о результатах проведения экспертно-аналитического мероприятия утверждено решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 21 ноября 2016 года №33.



Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ состояния дебиторской задолженности по исполнению бюджета города на 01.01.2016 года»

Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в соответствии с решениями Ростовской-на-Дону городской Думы «О принятии «Положения о Контрольно-счетной палате города Ростова-на-Дону» в новой редакции», «О принятии Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону», пунктом 2.5 плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год, утвержденным решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25 декабря 2015 года №32 (с изменениями от 27.04.2016 №10).

Предметом экспертно-аналитического мероприятия являлась дебиторская задолженность бюджета города Ростова-на-Дону, ее состав, характеристики, причины возникновения и достоверность. Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в виде обследования.

Общая сумма дебиторской задолженности бюджета города Ростова-на-Дону по состоянию на 1 января 2015 года составляла 1 253 548,7 тыс. рублей. По состоянию на 1 января 2016 года общий объем дебиторской задолженности составлял 1 281 323,3 тыс. рублей. Дебиторская задолженность складывается из задолженности по доходам бюджета и задолженности, по результатам исполнения бюджета города по расходам. По состоянию на 1 января 2015 года дебиторская задолженность составляла по доходам 365 073,5 тыс. рублей, по расходам 888 475,1 тыс. рублей. За 2015 финансовый год объем дебиторской задолженности по доходам увеличился на 296 690,2 тыс. рублей и на 1 января 2016 года составил 661 763,7 тыс. рублей, а по расходам снизился на 268 915,5 тыс. рублей, составив на 1 января 2016 года сумму 619 559,6 тыс. рублей. Общий объем дебиторской задолженности на 01.01.2016 года увеличился на 2,2 процента по отношению к 1 января 2015 года.

Уровень дебиторской задолженности по доходам бюджета по отношению к объему поступивших налоговых и неналоговых (собственных) доходов на 1 января 2015 года составлял 2,3 процента, на 1 января 2016 года 4,6 процента. В 2014 году налоговые и неналоговые доходы поступили в объеме 15 827 271,2 тыс. рублей, в 2015 году в объеме 14 291 934,1 тыс. рублей.

Показатель соотношения объема дебиторской задолженности по расходам бюджета к объему расходов бюджета города без учета расходов на обслуживание муниципального долга и расходов по безвозмездным перечислениям бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, на 1 января 2015 года составлял 3,1 процента на 01.01.2016 он составил 1,2 процента.

Обследование проведено на основании данных о дебиторской задолженности в составе отчетности об исполнении бюджета города за 2015 год и представленных главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, документов, являющихся основаниями для учета дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность в составе отчета бюджета города сформирована с учетом задолженности подведомственных казенных учреждений.

Фактическое увеличение общего объема дебиторской задолженности бюджета города на 2,2 процента по отношению к предыдущему отчетному периоду, вызвано причинами объективного характера.

Заключение Контрольно-счетной палатой города по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено в городскую Думу.



Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных детско-юношеских спортивных школ города Ростова-на-Дону за 2015 год и текущий период 2016 года» в адрес проверенных учереждений:

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Железнодорожного района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 5» (далее – ДЮСШ №5);

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Первомайского района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 6» 

(далее – ДЮСШ №6).

направлены  5 предписаний с требованием о прекращении выявленных нарушений.

Согласно предоставленным информации и подтверждающим документам, учреждениями приняты следующие меры:

- в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 отчислены обучающиеся, прекращено зачисление и перевод детей, возраст которых не соответствует минимальным возрастным требованиям;  спортсмены ДЮСШ №5, не достигшие установленного возраста, переведены в РГОО «Федерация художественной гимнастики города Ростова-на-Дону»;

- в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 прекращен прием детей в школы при отсутствии документов, подтверждающих прохождение медицинского осмотра в установленном порядке;

- в штатное расписание ДЮСШ №5 внесены необходимые изменения.

Учитывая принятые меры, в соответствии с решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 09.12.2016 №35  предписания сняты с контроля.

Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка расходования бюджетных средств на обеспечение деятельности (оказание услуг) МКУЗ «Детский санаторий «Светлячок» в рамках подпрограммы «Развитие санаторно-курортного лечения» муниципальной программы «Развитие здравоохранения в городе Ростове-на-Дону» за 2015 год, проверка использования муниципального имущества, закрепленного за учреждением» в адрес проверенного учреждения направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков.

Согласно предоставленным информации и подтверждающим документам, учреждением приняты следующие меры по устранению выявленных нарушений и недостатков:

- неположенные выплаты заработной платы возмещены в сумме 20,8 тыс. рублей;

- излишне уплаченная сумма налога на имущество возмещена в бюджет города в сумме 131,8 тыс. рублей;

- согласно предоставленной информации, объект «Сарай санатория» находится в аварийном состоянии, введение его в эксплуатацию для использования по назначению до проведения капитального ремонта невозможно.

Капитальный ремонт указанного объекта целесообразно проводить одновременно с капитальным ремонтом здания санатория.

Средства на проведение капитального ремонта не выделялись.

Заключен договор от 13 апреля 2016 года № 585 на проведение работ по технической инвентаризации с изготовлением технического паспорта.

Документы на регистрацию права оперативного управления направлены в Росреестр;

- приказом главного врача от 1 апреля 2016 года № 34 заместителю главного врача по экономическим вопросам, главному бухгалтеру объявлено замечание.

Приказами главного врача от 12 февраля 2016 года № 22, от 19 февраля 2016 года № 24 начальнику хозяйственного отдела объявлен выговор.

Учитывая принятые меры, представление Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону снято с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2015 году

По результатам контрольного мероприятия «Выборочная проверка распоряжения и использования муниципальными унитарными предприятиями нежилых помещений и земельных участков за 2014 год и текущий период 2015 года» в адрес проверенных предприятий  были направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков:

- представление от 21.12.2015 № 948 в адрес МУ МПП жилищно-коммунального хозяйства Ворошиловского района города Ростова-на-Дону;

- представление от 21.12.2015 № 949 в адрес МУП «Комбинат благоустройства Железнодорожного района г. Ростова-на-Дону»;

- представление от 21.12.2015 № 950 в адрес МУП «Благоустройство Кировского района» города Ростова-на-Дону;

- представление от 21.12.2015 № 952 в адрес МУП «Благоустройство Ленинского района» города Ростова-на-Дону.

С целью исполнения представлений Контрольно-счетной палаты города предприятиями в отраслевые и территориальные органы Администрации направлены соответствующие обращения и документы.

Для устранения выявленных проверкой нарушений и недостатков Контрольно-счетной палатой города направлено представление в адрес Департамента имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону.  Также направлены письма главам администраций Ворошиловского, Железнодорожного, Кировского и Ленинского районов города Ростова-на-Дону об оказании содействия предприятиям в устранении нарушений в рамках своих полномочий.

Учитывая принятые меры, представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля.

 


Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в результате проверки целевого и эффективного использования бюджетных средств города, предоставленных в виде субсидий муниципальным предприятиям в 2014 году и текущем периоде 2015 года на содержание и восстановление сетей наружного освещения города Ростова-на-Дону

 По результатам  проведенной проверки в адрес директора МКП «Ростгорсвет» города Ростова-на-Дону направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков от 31.07.2015 № 574. 

В настоящее время Учреждением представлены документы, подтверждающие принятие мер по устранению выявленных нарушений. 

1. Завышение сметной стоимости выполненных работ на сумму 263,66 тыс. рублей устранено путем возврата денежных средств в бюджет города. Представлены платежные поручения от 15.12.2015 № 1653 на сумму 215,97 тыс рублей и № 1654 от 15.12.2015 на сумму47,69 тыс. рублей. 

2. Проведена инвентаризация основных средств, внесены изменения в инвентарные карточки учета основных средств. 

3. Проведена работа с Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону, бухгалтерский учет основных средств, содержание которых производится за счет предоставляемой субсидии, приведен  в соответствие с требованиями действующего законодательства. 

4. Приказом  МКП «Ростгорсвет» от 15.09.2015 № 119-П утвержден комплекс мероприятий направленный на недопущение в дальнейшей деятельности предприятия нарушений и недостатков, указанных в представлении, усилен контроль за качеством и объемом выполняемых работ. 

5. Приказом МКП «Ростгорсвет» от 05.09.2015 № 120-П объявлено дисциплинарное взыскание в виде замечания  заместителю начальника ПТО Л.А. Мандрыкиной, главному инженеру Е.М.Сизько, зам.главного инженера В.В.Овчинникову, главному бухгалтеру Е.Е.Дорофеевой. 

 Учитывая принятые меры,  представление Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону снято с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2015 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка правомерности распоряжения земельными ресурсами, полноты, своевременности поступления в бюджет города доходов от распоряжения и использования земельных участков. Анализ эффективности работы муниципального земельного контроля» в адрес проверенных органов администрации города направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков. 

1. Администрацией Советского района города Ростова-на-Дону представлена информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков (представление Контрольно-счетной палаты города от 28.04.2015 № 284): 

- осуществлен демонтаж размещенных без правовых оснований нестационарных объектов;
-  направлены в адрес арендаторов уведомления о перерасчете арендной платы на 2015 год. 

2. Администрацией Октябрьского района города Ростова-на-Дону представлена информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков (представление Контрольно-счетной палаты города от 28.04.2015 № 285): 

- осуществлен демонтаж размещенных без правовых оснований нестационарных объектов;
- в рамках осуществления муниципального земельного контроля утвержден ежегодный план проведения проверок.

Учитывая принятые меры, вышеуказанные представления Контрольно-счетной палаты города сняты с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2015 году

По результатам контрольного мероприятия «Выборочная проверка распоряжения и использования муниципальными унитарными предприятиями нежилых помещений и земельных участков за 2014 год и текущий период 2015 года» в адрес генерального директора муниципального казенного предприятия «Объединенная дирекция строящихся объектов города Ростова-на-Дону» направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков. 

Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 21.12.2015 № 951 МКП «Объединенная дирекция строящихся объектов города Ростова-на-Дону» разработан комплекс мероприятий по устранению выявленных нарушений. Департаментом имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону ведется работа по изъятию двух неиспользуемых предприятием земельных участков. Для прекращения деятельности незаконно размещенной  автостоянки получено решение Арбитражного суда Ростовской области об освобождении земельного участка.
 
С учетом представленной информации представление Контрольно-счетной палаты города снято с контроля. 



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2014 году

В адрес директора муниципального унитарного предприятия «Ростовская Транспортная Компания» было направлено представление от 12.05.2014 № 254 об устранении нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия «Выборочная проверка финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Ростовская Транспортная Компания» за 2013 год». 

МУП «Ростовская Транспортная Компания» представлена информация о принятых мерах: 

- по итогам сдачи лома металлов списанного имущества получены денежные средства в общей сумме 209,9 тыс. рублей;
- осуществлена государственная регистрация права хозяйственного ведения на 18 нежилых помещений;
- оформлено право хозяйственного ведения на 4 нежилых помещения;
- заключены 2 договора аренды земельных участков;
- демонтированы 5 объектов, размещенных сторонними лицами на земельных участках предприятия без правовых оснований. 

Учитывая принятые меры, а также итоги проведенной в 2016 году проверки финансово-хозяйственной деятельности данного унитарного предприятия, представление Контрольно-счетной палаты города  снято с контроля.



Информация о принятых мерах по устранению нарушений и недостатков, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году

По результатам контрольного мероприятия «Проверка обоснованности, полноты и своевременности поступления в 2015 году доходов в бюджет от размещения наружной рекламы» в адрес начальника Управления наружной рекламой города Ростова-на-Дону направлено представление об устранении выявленных нарушений и недостатков.

 Во исполнение представления Контрольно-счетной палаты города от 14.03.2016 № 117 Управлением наружной рекламой города Ростова-на-Дону приняты следующие меры.

1. По предъявленным претензиям владельцами рекламных конструкций возмещены в бюджет города расходы в общей сумме 673,4 тыс. рублей, понесенные в 2015 году Управлением наружной рекламой на демонтаж рекламных конструкций. В Арбитражный суд Ростовской области поданы пять исковых заявлений о взыскании с владельцев рекламных конструкций не возмещенных расходов на демонтаж.

2.  Управлением наружной рекламой разработан проект внесения изменений в административный регламент предоставления муниципальной услуги «Выдача разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций», «Аннулирование разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций». Проект прошел процедуру предварительной экспертизы и соответствующих согласований, получил положительное заключение Управления по вопросам муниципальной службы и кадров.

 Учитывая принятые меры, представление Контрольно-счетной палаты города снято с контроля. 



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в III-IV кварталах 2016 года

В соответствии с пунктом 1.11. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных детско-юношеских спортивных школ города Ростова-на-Дону за 2015 год и текущий период 2016 года»

Общий объем проверенных средств субсидий на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий составил  68 414,4 тыс. рублей, в том числе, за 2015 год проверено 44 754,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2016 года - 23 660,4 тыс. рублей.

Объектами контрольного мероприятия явились бюджетные учреждения, подведомственные Управлению образования города Ростова-на-Дону:

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Железнодорожного района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 5» (далее – ДЮСШ №5);

- муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования Первомайского района города Ростова-на-Дону «Детско-юношеская спортивная школа № 6»
(далее – ДЮСШ №6).

Исходя из результатов контрольного мероприятия, можно сделать следующие основные выводы:

- в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 не в полной мере обеспечена обоснованность планирования фонда оплаты труда при формировании плана финансово-хозяйственной деятельности;

- детско-юношескими спортивными школами выполнены количественные показатели муниципальных заданий, в то же время, в данных учреждениях допущены нарушения порядка оказания муниципальных услуг;

- ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 не в полной мере обеспечено целевое и эффективное расходование средств субсидий на выполнение муниципального задания муниципальными детско-юношескими спортивными школами города Ростова-на-Дону, не в полной мере соблюдены установленные порядок и условия оплаты труда;

- детско-юношескими спортивными школами обеспечено целевое и эффективное использование муниципального имущества, закрепленного за учреждениями.

Большинство выявленных в ходе контрольного мероприятия нарушений носят системный характер: допущены как в ДЮСШ №5, так и в ДЮСШ №6.

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:

1. Нарушения федерального законодательства и нормативных правовых актов органов местного самоуправления привели к финансовым нарушениям, которые выразились в неэффективном (1826,9 тыс. рублей), нецелевом (546,9 тыс. рублей) расходовании средств субсидий,  нарушении порядка и условий оплаты труда (3272,2 тыс. рублей). Данные нарушения составили 5,6% от фактических расходов на  оплату труда работников учреждений в 2015 году и за 9 месяцев 2016 года.

2. Нарушения федерального законодательства и нормативных правовых актов органов местного самоуправления на общую сумму 2 251,8 тыс. рублей привели к завышению планового фонда оплаты труда учреждений на 1,8% за 2015-2016 годы.

3. Неисполнение порядка оказания муниципальных услуг «Спортивная подготовка по олимпийским видам спорта» и «Реализация дополнительных предпрофессиональных программ в области физической культуры и спорта»  (возраст детей  на момент зачисления не соответствовал установленным в Федеральных стандартах минимальным возрастным требованиям) привели к нарушениям условий предоставления субсидий.

4. Стандартом СТ-097-14-Т-3.4, установленным административным регламентом № АР-097-14-Т, утвержденным постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 20 сентября 2012 года № 805, не учтены отдельные требования приказа Министерства спорта Российской Федерации от 12.09.2013 №731 «Об утверждении порядка приема на обучение по дополнительным предпрофессиональным программам в области физической культуры и спорта».

5. В нарушение статьи 34.5 Федерального закона от 4 декабря 2007 года   № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте» в ДЮСШ №5 и ДЮСШ №6 на этапы спортивной подготовки зачислены дети, при отсутствии документов подтверждающих прохождение медицинского осмотра в установленном порядке.

В ходе контрольного мероприятия были приняты следующие меры по пресечению и устранению выявленных нарушений:

- составлено 3 протокола об административных правонарушениях, допущенных должностными лицами ДЮСШ №5 и ДЮСШ № 6;

- по решению коллегии Контрольно-счетной палаты направлено 5 предписаний в адрес руководителей ДЮСШ №5 и ДЮСШ № 6. Требования данных предписаний учреждениями исполнены в полном объеме;

- в адрес руководителей  ДЮСШ №5 и ДЮСШ № 6 направлены представления.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону 09 декабря 2016 года № 35 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II полугодии 2016 года  

В соответствии с пунктом 1.7 плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Оценка результатов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий за 2015 год и текущий период 2016 года с целью контроля за эффективностью управления и распоряжения имуществом, находящимся в муниципальной собственности, за поступлением в местный бюджет средств от управления и распоряжения этим имуществом».

В рамках указанного контрольного мероприятия осуществлена проверка  8-ми муниципальных унитарных предприятий:

- Муниципальное унитарное предприятие технической инвентаризации и оценки недвижимости города Ростова-на-Дону (далее по тексту - МУП ТИиОН);

- Муниципальное предприятие города Ростова-на-Дону по строительству и эксплуатации гидротехнических сооружений на водных объектах (далее по тексту - МП «Ростовводстройэксплуатация»);

- Муниципальное унитарное предприятие «Ростовская транспортная компания» (далее по тексту - МУП «РТК»);

- Муниципальное унитарное предприятие специализированных коммунальных услуг города Ростова-на-Дону (далее по тексту - МУП СКУ);

- Муниципальное специализированное унитарное предприятие по ремонту, строительству и эксплуатации искусственных сооружений (далее по тексту - МСУП РСиЭИС);

- Муниципальное унитарное предприятие «Городской культурно-досуговый центр им. М. Горького» (далее по тексту - МУП «ГКДЦ им. М.Горького»);

- Муниципальное унитарное предприятие жилищно-эксплуатационного управления № 5 Пролетарского района г. Ростова-на-Дону (далее по тексту - МУП «ЖЭУ-5»;

- Муниципальное унитарное предприятие города Ростова-на-Дону «Городской центр кадастра и геодезии» (далее по тексту - МУП «ГЦКиГ»).

В целом контрольное мероприятие показало, что эффективность и законность владения, пользования и распоряжения имуществом при выполнении проверенными предприятиями работ (оказании услуг), необходимых для решения вопросов местного значения на территории муниципального образования не обеспечивается в полном объеме.

Обобщающая оценка финансового состояния предприятий делалась на основе таких результативных финансовых показателей, как прибыль и рентабельность, так как именно они характеризуют эффективность хозяйственной деятельности предприятий.

Отдельными предприятиями не обеспечена в полной мере законность владения имуществом, а именно: предприятиями используются объекты недвижимости, не закрепленные за ними на праве хозяйственного ведения, не принимаются необходимые меры для осуществления государственной регистрации права хозяйственного ведения. Выявлены факты использования земельных участков без правовых оснований и без осуществления платы за их использование.

Установлены факты длительного неиспользования предприятиями объектов недвижимости, переданных им в хозяйственное ведение. Площадь неиспользуемых проверенными предприятиями помещений колеблется от 2% до 51% от общей площади недвижимого имущества, находящихся у них.

У 6-ти (МСУП РСиЭИС, МУП «РТК», МУП «ГЦКиГ», МУП «ЖЭУ-5», МУП «ЖЭУ-5», МУП ГКДЦ им. М. Горького) из 8-ми предприятий наблюдается рост дебиторской и кредиторской задолженности. Значителен также удельный вес просроченной дебиторской задолженности, что свидетельствует о неосмотрительной кредитной политике предприятий по отношению к заказчикам (покупателям), а также несвоевременности и недостаточности принимаемых мер по её взысканию.

У отдельных предприятий имеется кредиторская задолженность по оплате труда (например, в МСУП РСиЭИС сопоставима с суммами начислений за   2 месяца), а также задолженность по расчетам по налогам и сборам.

Уровень оплаты труда низкий, что приводит к уменьшению его производительности, и как следствие, потере интереса сотрудников, так как отсутствует мотивационная составляющая.

По результатам проведенного Контрольно-счетной палатой города анализа финансово-хозяйственной деятельности за 2015 год 3 (три) унитарных предприятия (МУП «РТК», МСУП РСиЭИС, МУП «ГЦКиГ») признаны нерентабельными, финансово неустойчивыми и неплатежеспособными. Снижении финансовой устойчивости в течение последних трех лет наблюдается у МУП «ЖЭУ-5».

Следует отметить, что 4 предприятия (МП «Ростовводстройэксплуатация», МУП СКУ, МУП ГКДЦ им. М. Горького) и МУП ТИиОН имеют экономические показатели, которые положительно характеризуют финансовую устойчивость.

Проверка показала, что у 5-ти предприятий, установленные Программами деятельности плановые показатели(МУП ТИиОН, МУП РТК, МСУП РСиЭИС, МУП «ЖЭУ-5», МУП «ГЦКиГ») не выполняются на протяжении трех лет, что свидетельствует, с одной стороны, о снижении потребности городского сообщества в результатах деятельности предприятий и возрастанием имеющейся конкуренции на рынке оказываемых услуг, а с другой стороны – о формальном подходе к планированию деятельности.

В целом, проверка показала, что половина проверенных муниципальных предприятий (МУП РТК, МСУП РСиЭИС, МУП «ЖЭУ-5», МУП «ГЦКиГ») находится в кризисном финансовом состоянии.

Одной из причин этому является некачественное управление со стороны отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Ростова-на-Дону (начиная с планирования значений показателей эффективности) унитарных предприятий.

Координация и контроль со стороны отраслевых (функциональных) и территориальных органов осуществляется, в основном, посредством утверждения программ деятельности предприятий и рассмотрения итогов на ежегодных балансовых комиссиях. При этом, принимаемые балансовой комиссией решения по отдельным предприятиям фактически не отражаются на стратегии их управления.

По результатам проверок муниципальных унитарных предприятий в адрес руководителей отраслевых (функциональных) и территориальных органов Администрации города направлено 12 представлений Контрольно-счетной палаты города.

В адрес Председателя городской Думы – главы города Ростова-на-Дону и главы Администрации города Ростова-на-Дону направлены информационные письма.

Устранение всех выявленных нарушений остается на контроле Контрольно-счетной палаты города.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II полугодии 2016 года

В соответствии с п. 1.15. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных муниципальными бюджетными дошкольными образовательными учреждениями Ленинского района города Ростова-на-Дону в 2016 году».

Объектами аудита в сфере закупок явились:

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 80» (далее – МБДОУ №80).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 116» (далее – МБДОУ №116).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 125» (далее – МБДОУ №125).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 156» (далее – МБДОУ №156).

- Муниципальное бюджетное дошкольное образовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Детский сад № 237» (далее – МБДОУ №237).

В общей сложности на 01.10.2016 года указанными дошкольными образовательными учреждениями было осуществлено 230 закупки, на общую сумму 17 626,2 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия проверено 23 конкурентные процедуры на общую сумму 2513,0 тыс. рублей, из них: 13 электронных аукционов на сумму 1134,4 тыс. рублей и 10 запросов котировок на сумму 1378,6 тыс. рублей, выявлено 73 нарушения законодательства Российской Федерации в сфере закупок, в том числе:

1.  Нарушения порядка организации закупок (3 нарушения).

- нарушения порядка создания единой комиссии по осуществлению закупок (МБДОУ № 80,125 – 2 нарушения);

- нарушение порядка размещения плана-графика на сайте единой информационной системы (МБДОУ № 80 - 1 нарушение).

2.  Проведение процедуры закупки с нарушением законодательства Российской Федерации о контрактной системе (МБДОУ № 80, 116, 125, 156, 237 - 67 нарушений):

- составление документации по проведению закупок с нарушением законодательства о контрактной системе (62 нарушения);

- неправомерный допуск участников при проведении закупок                                 (5 нарушений).

3.  Несвоевременность действий заказчика при выполнении контракта                 (3 нарушения).

Указанные нарушения содержат признаки административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ.

Основной причиной выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:

- отсутствие в штатном расписании муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений отдельной штатной единицы, в должностные обязанности которой входят функции контрактного управляющего;

- недостаточный контроль за осуществлением закупок со стороны руководителей проверенных учреждений.

По итогам проведенного аудита в сфере закупок установлено, что снижение цены контрактов от начальной (максимальной) цены по учреждениям составило:

- МБДОУ № 80 – по электронным аукционам – 13,6%,                                                по запросам котировок 19,2%;

- МБДОУ № 116 – по электронным аукционам – 33,7%,                                              по запросам котировок – 28,4%;

- МБДОУ № 125 – по электронным аукционам – 33,7%,                                              по запросам котировок – 3,1%;

- МБДОУ № 156 – по электронным аукционам – 16,3%,                                              по запросам котировок  – 9,4%;

- МБДОУ № 237 – по электронным аукционам – 24,4%,                                              по запросам котировок  – 10,1%.

Экономия бюджетных средств по итогам проведения 23 конкурентных процедур указанными выше дошкольными образовательными учреждениями составила 542,0 тыс. рублей или 3,1 % от общей суммы закупок.

В рамках контрольного мероприятия осуществлена оценка эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам, в соответствии с Методикой анализа и оценки эффективности муниципальных закупок, утвержденной протоколом коллегии Контрольно-счетной палаты города от 11.03.2016 г. №4.

Для оценки эффективности осуществления закупок проведен анализ экономической эффективности закупок по каждому объекту аудита в целом и по отдельным процедурам закупок. Установлено, что при высоких значениях таких показателей, как целесообразность закупок = 1 балл (максимальное значение показателя) и обоснованность закупок = 0,9 балла, показатель законности по  5 учреждениям составил лишь 0,12 балла, по причине значительное количество нарушений законодательства в сфере закупок, выявленных в ходе проведения аудита в сфере закупок.

В тоже время, большая часть закупок, проверенных дошкольных образовательных учреждений Ленинского района, осуществлялась посредством закупки у единственного поставщика. За 2016 год осуществлено 207 закупок у единственного поставщика на общую сумму 14 749,1 тыс. рублей, что составило 85,4% от общего количества закупок, и только 23 закупки на общую сумму 2 513,0 тыс. рублей осуществлены по средствам конкурентных процедур, что составило 14,6%. В связи с чем, коэффициент конкурентоспособности закупок составил лишь 0,1 балла.

Высокая доля закупок, осуществленных неконкурентными способами и значительное количество нарушений законодательства в сфере закупок, оказали решающее влияние на расчет показателя общей эффективности закупочной деятельности дошкольных образовательных учреждений. В итоге показатель общей эффективности закупок дошкольных образовательных учреждений Ленинского района оказалась крайне низкой и составила 0,2 балла из 3 максимальных.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону    от 21 октября 2016 года № 29 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.

По итогам аудита в сфере закупок направлены представления в адрес МБДОУ № 80,116,125,156,237 Ленинского района и информационное письмо в МКУ «Отдел образования Ленинского района» города Ростова-на-Дону.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в III квартале 2016 года

В соответствии с п. 1.15. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных муниципальными казенными учреждениями «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Ленинского, Октябрьского, Первомайского,Железнодорожного районов города Ростова-на-Дону и Департаментом ЖКХ и энергетики города Ростова - на - Дону в 2015-2016 годах».

Объектами аудита в сфере закупок явились:
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Ленинского района;
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Октябрьского района;
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Первомайского района;
- Муниципальное казенное учреждение «Управление жилищно-коммунального хозяйства» Железнодорожного района;
- Департамент жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону. 

В общей сложности в 2015 – 2016 годах указанными учреждениями было осуществлено 352 закупки на общую сумму 316 983,97 тыс. рублей.

В ходе проведения контрольного мероприятия проверено 198 закупок на общую сумму 264 069,1 тыс. рублей, выявлено 127 нарушений, все они содержат признаки административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ. 

В ходе анализа и оценки законности осуществления закупок была проведена проверка: порядка формирования, ведения и размещения планов-графиков; формирования начальной (максимальной) цены контракта, порядка работы контрактных служб, контрактных управляющих и комиссий по осуществлению закупок; соответствия законодательству о контрактной системы процесса осуществления самой закупки, включая соответствие законодательству документации (извещения) о проведении закупки, порядка оценки заявок и допуска (отказа от допуска) участников закупки, исполнения обязательств всеми сторонами контракта.

По результатам аудита в сфере закупок во всех учреждениях выявлены факты нарушений законодательства о контрактной системе, в том числе в части:
1.      Нарушения порядка организации закупок.
2.      Несоответствия оформления планов-графиков закупок законодательству Российской Федерации о контрактной системе и нормативным документам, регламентирующих порядок ведения и оформления планов- графиков.
3.      Составление документации и проведение процедуры закупки, в нарушении законодательства Российской Федерации о контрактной системе: содержание извещений и документации не соответствуют нормам законодательства; не установлены требования к участникам закупки, либо установлены излишние требования, что содержит признаки ограничения доступа к информации; содержание извещения и документации о закупке не соответствуют друг другу; не установлены преимущества и ограничения отдельным участникам закупок, не соответствие законодательству обоснованности допуска участников закупки и их оценка.
4.      Нарушения порядка исполнения контракта: формирование и размещение отчетов о результатах исполнения контракта с нарушением сроков, либо неразмещение их на официальном сайте закупок Российской Федерации, несвоевременность действий по исполнению обязательств по контракту со стороны как заказчика, так и исполнителя.

Основными причинами выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:
-  отсутствие ведомственного контроля в сфере закупок в 2015 году со стороны главного распорядителя бюджетных средств – Департамента ЖКХ и энергетики города Ростова-на-Дону в отношении подведомственных МКУ;
-  недостаточный уровень подготовки должностных лиц, ответственных за осуществление закупок;
-  недобросовестное исполнение своих обязанностей должностными лицами, ответственных за осуществление закупок;
-  слабая исполнительская дисциплина должностных лиц, ответственных за осуществление закупок.

По результатам аудита в сфере закупок направлены информационные письма в адрес Заместителей главы Администрации города Ростова-на-Дону (по вопросам ЖКХ и по вопросам экономики), а также направлены представления об устранении выявленных нарушений и недостатков в адрес директоров всех проверенных учреждений.

Информация по выявленным нарушениям, которые содержат признаки состава административного правонарушения, направлена в адрес Управления экономического контроля администрации города Ростова-на-Дону (уполномоченный орган местного самоуправления на осуществление контроля в сфере закупок) для принятия мер в установленном порядке.

В рамках контрольного мероприятия осуществлена оценка эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам, в соответствии с Методикой анализа и оценки эффективности муниципальных закупок, утвержденной протоколом коллегии Контрольно-счетной палаты города от 11.03.2016 г. №4.

В результате оценки целесообразности, обоснованности, законности, своевременности и результативности осуществления закупок МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону средний показатель составил 4,02 балла из 5,0 максимальных или 80 % от максимального значения из 5 максимальных:
МКУ «УЖКХ» Ленинского района – 3,75 балла;
МКУ «УЖКХ» Железнодорожного района – 4,13 балла;
МКУ «УЖКХ» Первомайского района – 4,2 балла;
МКУ «УЖКХ» Октябрьского района – 4,12 балла;
Департамент ЖКХ и энергетики - 3,93 балла.

МКУ УЖКХ Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом ЖКХ в 2015 году осуществлены закупки, количественная и качественная потребность которых обоснована необходимостью выполнения в соответствии с нормативными правовыми документами муниципального образования и утвержденными муниципальными и целевыми программами.

Однако выявлены случаи, когда учреждениями и участниками закупки нарушались законодательные акты, регулирующие функционирование контрактной системы и не своевременно выполнялись условия контрактов, что оказало влияние на результативность осуществления закупок.

Для оценки эффективности осуществления закупок, был проведен анализ экономической эффективности закупок по каждому объекту аудита в целом и по отдельным процедурам закупок. С целью обеспечения конкурентоспособности закупочной деятельности, а также получения экономии бюджетных средств в ходе осуществления закупок конкурентными способами МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону проведено в 2015 году и текущем периоде 2016 года 352 закупки из них осуществлено 46 конкурентных процедур (13,1% от общего количества закупок, в том числе: 44 электронных аукционов (12,5%), 2 открытых конкурса (0,6%)): 
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского района проведено 68 закупок из которых: 7 электронных аукционов, 61 - закупка у единственного поставщика;
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Октябрьского района проведено 45 закупок из которых: 45 - закупок у единственного поставщика;
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Первомайского района проведено 48 закупок из которых: 1 открытый конкурс, 47 - закупок у единственного поставщика;
- по МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Железнодорожного района проведено 46 закупок из которых: 2 электронных аукциона, 44 - закупки у единственного поставщика;
- по Департаменту жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону проведено 145 закупок из которых: 35 электронных аукционов, 1 открытый конкурс, 109 - закупок у единственного поставщика.

Согласно вышеизложенному МКУ Управление жилищно-коммунального хозяйства Ленинского, Октябрьского, Первомайского, Железнодорожного районов города и Департаментом жилищно-коммунального хозяйства и энергетики города Ростова-на-Дону в 2015 году и текущем периоде 2016 года в 86,9% (от общего количества закупок), осуществлялись закупки у единственного поставщика, по ценам, предложенным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), что говорит о низкой конкурентоспособности осуществляемых закупок и только 13,1% – закупки, осуществленные конкурентными способами.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в III квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.9. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, осуществляющих деятельность в сфере образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону за 2015 год, текущий период 2016 года».

Объем проверенных бюджетных средств и средств субсидий составил                      113 778,2 тыс. рублей.

Объектами контрольного мероприятия явились:

- МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Школа № 32 имени «Молодая гвардия»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Школа № 40 имени Восьмой Воздушной Армии»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Гимназия № 46»;

- МАОУ города Ростова-на-Дону «Гимназия № 52»;

- МБОУ города Ростова-на-Дону «Лицей экономический № 71».

В ходе контрольного мероприятия установлено:

1. Устав МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону» (далее – Учреждение) не в полной мере соответствует требованиям действующего законодательства:

- в соответствии с пунктом 1.5. статьи 44 Устава города Ростова-на-Дону, принятого решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 9 апреля 1996 года   № 211, полномочия и организация работы, внутренняя структура управлений, комитетов, департаментов, отделов и других подразделений Администрации города определяются Положениями об этих органах и внутренних подразделениях, уставами или иными учредительными документами, утверждаемыми главой Администрации города или Ростовской-на-Дону городской Думой в соответствии с действующим законодательством. В нарушение требований Устава города Ростова-на-Дону устав Учреждения утвержден Управлением образования города Ростова-на-Дону.

2. МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону» и муниципальными бюджетными общеобразовательными учреждениями бюджетные средства и средства субсидий использованы по целевому назначению.  В то же время, по результатам контрольного мероприятия выявлено:

2.1. Нарушение, допущенное на этапе планирования расходов МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону»:

В расчет фонда оплаты труда на 2015 – 2016 годы в соответствии со штатным расписанием Учреждения неправомерно включены средства на оплату труда по должности «кассир» за счет средств бюджета города в общей сумме 291,2 тыс. рублей, в том числе:

- в 2015 году в сумме 145,6 тыс. рублей;

- в 2016 году в сумме 145,6 тыс. рублей.

Деятельность по ведению кассы  в Учреждении в 2015 году, а также в текущем периоде 2016 года не велась. Выплата заработной платы и другие расчеты ведутся безналичным путем. В течение 2015 – 2016 годов должность «кассир» оставалась вакантной.

Бюджетные ассигнования, выделенные в 2015 году Отделу образования на оплату труда работников, в том числе на оплату труда штатной единицы кассира, были возвращены в бюджет города на основании уведомления об изменении бюджетных ассигнований.

Согласно представленным объяснениям, корректировка фонда оплаты труда на 2016 год по Отделу образования, в части оплаты труда по должности «кассир», будет произведена в октябре 2016 года.

2.2. Нарушения установленных порядка и условий оплаты труда работников в муниципальных бюджетных общеобразовательных учреждениях в общей сумме 898,8 тыс. рублей, в том числе:

- необоснованно установлен завышенный оклад, что привело к излишним выплатам по заработной плате в сумме 1,9 тыс. рублей (МБОУ СОШ №32);

- необоснованно установлены и произведены компенсационные доплаты в общей сумме 628,8 тыс. рублей (все проверенные учреждения);

- необоснованно установлены и произведены стимулирующие доплаты в общей сумме 268,1 тыс. рублей (МБОУ СОШ №40, Гимназия №46, Гимназия №52).

В ходе проверок учреждениями приняты меры по устранению выявленных нарушений при расходовании средств субсидии на оплату труда работников:

- во всех учреждениях в ходе проверок прекращены нарушения установленных порядка и условий оплаты труда работников (проведено изменение тарифов по оплате труда по состоянию на 01.08.2016г.);

- во всех учреждениях проведены служебные расследования по результатам которых: 8 работников привлечены к дисциплинарной ответственности в виде 2 замечаний и 6 выговоров; 11 работников признаны виновными в причинении материального ущерба учреждениям;

- виновными лицами возмещен ущерб учреждениям в общей сумме 202,4 тыс. рублей, путем перечисления средств на расчетные счета учреждений.

3. Проверенными учреждениями в целом обеспечено целевое и эффективное использование закреплённого муниципального недвижимого имущества и  соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества.

По результатам контрольного мероприятия направлены представления в адрес начальника МКУ «Отдел образования Октябрьского района города Ростова-на-Дону» и в адрес начальника Управления образования города Ростова-на-Дону. В связи с тем, что нарушения, выявленные в муниципальных бюджетных общеобразовательных учреждениях Октябрьского района города Ростова-на-Дону, устранены в ходе проверки, представления в данные учреждения не направлялись.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону 12 сентября 2016 года № 25 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I полугодии 2016 года

В соответствии с п. 1.15. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Аудит в сфере закупок, осуществленных  муниципальными бюджетными общеобразовательными учреждениями Первомайского, Пролетарского и Советского районов  города Ростова-на-Дону в 2015 году».

Объектами аудита в сфере закупок явились:

  • Муниципальные бюджетные общеобразовательные учреждения Первомайского района:

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 10» (далее – МБОУ «Школа №10»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 18» (далее – МБОУ «Школа №18»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 84» (далее – МБОУ «Школа №84»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 111» (далее – МБОУ «Школа №111»).

  • Муниципальные бюджетные общеобразовательные учреждения Пролетарского района:

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 17» (далее – МБОУ «Школа №17»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 22» (далее – МБОУ «Школа №22»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 81» (далее – МБОУ «Школа №81»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 106» (далее – МБОУ «Школа №106»).

  • Муниципальные бюджетные общеобразовательные учреждения Советского района:

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 31» (далее – МБОУ «Школа №31»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 37» (далее – МБОУ «Школа №37»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 88 имени Якова Петровича Бакланова» (далее – МБОУ «Школа № 88»).

- Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение города Ростова-на-Дону «Школа № 103» (далее – МБОУ «Школа №103»).

В общей сложности в 2015 году указанными общеобразовательными учреждениями было осуществлено 834 закупки, на общую сумму 116 187,1 тыс. рублей.

В ходе контрольного мероприятия проверено 153 закупки на общую сумму      43 087,1 тыс. рублей, выявлено 131 нарушение в 11 общеобразовательных учреждений. Нарушения не выявлены  в МБОУ «Школа №10».

Наибольшее количество нарушений выявлено в ходе проверки аукционной документации электронных аукционов. Все они содержат признаки административных правонарушений, предусмотренных КоАП РФ.

Основными причинами выявленных нарушений законодательства в сфере закупок являются:

- отсутствие ведомственного контроля в сфере закупок в 2015 году со стороны главного распорядителя – Управления образования города Ростова-на-Дону в отношении проверенных общеобразовательных учреждений;

- отсутствие в штатном расписании общеобразовательных учреждений отдельной штатной единицы, в должностные обязанности которой входят функции контрактного управляющего;

- недостаточный уровень подготовки должностных лиц, ответственных за осуществление закупок;

- недостаточная исполнительская дисциплина должностных лиц, ответственных за осуществление закупок.

В рамках контрольного мероприятия осуществлена оценка эффективности и результативности расходов на закупки по планируемым к заключению, заключенным и исполненным контрактам, в соответствии с Методикой анализа и оценки эффективности муниципальных закупок, утвержденной протоколом коллегии Контрольно-счетной палаты города от 11.03.2016 г. №4.

Для оценки эффективности осуществления закупок проведен анализ экономической эффективности закупок по каждому объекту аудита в целом и по отдельным процедурам закупок. Установлено, что большая часть закупок проверенными общеобразовательными учреждениями Первомайского, Пролетарского и Советского районов осуществлялась посредством закупки у единственного поставщика. За 2015 год осуществлено 798 закупок у единственного поставщика на общую сумму 79 932,50 тыс. рублей, что составляет 96% от общего количества закупок.

Высокая доля закупок, осуществленных неконкурентными способами, оказала решающее влияние на общий показатель эффективности закупочной деятельности. При максимальном значении показателя эффективности, равном одному баллу, и при высоких уровнях таких показателей как целесообразность (1), обоснованность (0,7), законность (0,9), своевременность (0,8), результативность (1), общая эффективность закупок оказалась крайне низкой и составила 0,2 балла.

В то же время результаты закупок, осуществленных конкурентными способами, свидетельствуют об их экономической эффективности:

  • по итогам проведения электронных аукционов среднее снижение начальной максимальной цены контрактов в целом по 12 общеобразовательным учреждениям Первомайского, Пролетарского и Советского районов составило - 12%, в том числе:

- по общеобразовательным учреждениям Первомайского района – 6,1%;

- по общеобразовательным учреждениям Пролетарского района – 18,7%;

- по общеобразовательным учреждениям Советского района – 10,8%.

  • экономия бюджетных средств по результатам проведения электронных аукционов по проверенным общеобразовательным учреждениям составила 5427,0 тыс. рублей:

- по общеобразовательным учреждениям Первомайского района экономия составила 417,7 тыс. рублей;

- по общеобразовательным учреждениям Пролетарского района экономия составила 1475,8 тыс. рублей;

- по общеобразовательным учреждениям Советского района экономия составила 3533,8 тыс. рублей.

По итогам аудита в сфере закупок направлены информационные письма Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону, Заместителю главы Администрации города Ростова-на-Дону (по социальным вопросам) и в Управление образования города Ростова-на-Дону.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону  от 29 июля 2016 года № 20 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.


Информация о принятых решениях и мерах по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в 2016 году.

 По результатам контрольного мероприятия «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» за 2015 год и текущий период 2016 года» в адрес проверенного учреждения направлено предписание с требованием о прекращении выявленных нарушений.

Согласно предоставленным информации и подтверждающим документам, учреждением приняты следующие меры:

- Фонд оплаты труда учреждения приведен в соответствие действующим нормативным правовым актам. Из штатного расписания исключены должности, которые были включены в него в нарушение нормативных правовых актов, что приводило к завышению планового фонда оплаты труда.

- Выплаты заработной платы работникам учреждения приведены в соответствие Положению об оплате труда работников муниципальных образовательных учреждений, утвержденных постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 11 августа 2015 года № 705 «О системе оплаты труда работников муниципальных учреждений города Ростова-на-Дону и признании утратившими силу некоторых постановлений Администрации города Ростова-на-Дону».

Учитывая принятые меры, в соответствии с решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 03.03.2017 №4  предписание снято с контроля.


Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.8. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год, проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» за 2015 год и текущий период 2016 года».

В ходе контрольного мероприятия выявлены следующие нарушения:

1. Виды деятельности, осуществляемые муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» (далее – Учреждение), не в полной мере соответствуют видам деятельности, установленным Уставом.

Учреждением не осуществляются такие основные виды деятельности, определенные в Уставе, такие как:

- разработка, утверждение и реализация дополнительных общеобразовательных программ в области физической культуры и спорта (общеразвивающих и предпрофессиональных) по адаптивным видам спорта (спорт глухих, спорт лиц с интеллектуальными нарушениями, спорт лиц с поражением опорно-двигательного аппарата, спорт слепых, футбол лиц с заболеванием церебрального паралича);

- разработка, утверждение и реализация программ спортивной подготовки  по адаптивным видам спорта (спорт глухих, спорт лиц с интеллектуальными нарушениями, спорт лиц с поражением опорно-двигательного аппарата, спорт слепых, футбол лиц с заболеванием церебрального паралича).

Данные направления не определены в муниципальном задании Учреждения, и соответственно не имеют бюджетного финансирования.

Таким образом, Учреждением не ведется деятельность по достижению одной из основных целей: развитие спорта инвалидов и лиц с ограниченными возможностями (адаптивный спорт).

2. В ходе исполнения муниципального задания Учреждением допущены следующие нарушения:

- по состоянию на 31 мая 2016 года завышен объем субсидии, выделенной учреждению на финансовое обеспечение муниципального задания на 2016 год. Расчетный объем субсидии, подлежащий уменьшению в 2016 году в связи с недостигнутыми показателями муниципального задания, составил 6,5 млн. рублей.

- за 5 месяцев 2016 года директором Учреждения допущено расходование средств субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на цели, не связанные с выполнением муниципального задания в сумме 366,6 тыс. рублей. Аудитором Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону Клюевой Н.А.составлен Протокол об административном правонарушении №1 от 12.07.2016 в отношении директора муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» Шматко Владимира Владимировича. Статья Кодекса Российской Федерации, предусматривающая ответственность за данное правонарушение: 15.14. «Нецелевое использование бюджетных средств».

3. Учреждением допущено завышение планового фонда оплаты труда на 2015 и 2016 годы что, привело к неэффективным расходам средств субсидии в общей сумме 1 596,9 тыс. рублей, в том числе в 2015 году в сумме 814,6 тыс. рублей, за      1 полугодие 2016 года в сумме 782,3 тыс. рублей.

4. Учреждением допущены выплаты заработной платы работникам с нарушением установленных порядка и условий оплаты труда в сумме 657,5 тыс. рублей, в том числе в 2015 году – 433,9 тыс. рублей, в проверяемом периоде 2016 года – 223,6 тыс. рублей.

5.  В нарушение статьи 333 Трудового кодекса Российской Федерации в Учреждении выявлены факты установления педагогической нагрузки работникам по основной работе свыше 36 часов в неделю (22 случая), т.е. выше предельно допустимой нормы рабочего времени, установленной для данной категории работников.

В нарушение статьи 284 Трудового кодекса Российской Федерации в Учреждении  выявлены факты установления педагогической нагрузки работникам – внешним совместителям свыше половины месячной нормы рабочего времени, установленной для данной категории работников (17 случаев).

Согласно представленным табелям учета рабочего времени, установленная педагогическая нагрузка отработана в полном объеме.

6. Учреждением, в нарушение условий заключенных контрактов, необоснованно произведена предоплата за поставку товаров в общей сумме 560,1 тыс. рублей, в том числе в 2015 году в сумме 188,0 тыс. рублей, в 2016 году – 372,1 тыс. рублей.

7. В нарушение пункта 333 Инструкции по применению единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 года № 157н  (далее Инструкция № 157н) имущество, переданное Учреждению в безвозмездное пользование, не принято на забалансовый счет.      В ходе проверки имущество, стоимостью 1 861,2 тыс. рублей, принято на забалансовый учет в установленном порядке.

8. В нарушение требований пункта 381 Инструкции № 157н, имущество, переданное в аренду Учреждению общей стоимостью 3 570,6 тыс. рублей не принято к учету на забалансовый счет. В ходе проверки имущество принято на забалансовый учет в установленном порядке.

9. На территории земельных участков, переданных Учреждению в постоянное (бессрочное) пользование, находятся без правовых оснований строения, принадлежащие на праве оперативного управления ГБУ РО «СШОР № 5».

10. На территории земельных участков, переданных Учреждению в постоянное (бессрочное) пользование, находятся без правовых оснований строения, принадлежащие неустановленным лицам, в том числе, трансформаторная подстанция ТП-3159, трансформаторная подстанция ТП-066, кабельные линии.

11. В результате проведенной выборочной инвентаризации выявлена недостача основных средств, а именно отсутствуют навесы для зрителей (литеры С, П, Р), беговые дорожки, столы для настольного тенниса балансовой стоимостью 469,2 тыс. рублей.

В целях определения размера ущерба и взыскания стоимости нанесенного ущерба, Учреждением заключен договор на проведение оценки от 29 июня 2016 года № 009-2016 с ООО «Юг Стандарт». Согласно отчету, представленному ООО «Юг Стандарт», рыночная стоимость недостающего имущества составила 36,4 тыс. рублей. В ходе проверки средства в сумме 2,6 тыс. рублей возмещены в кассу учреждения.

12. В ходе проведения выборочной инвентаризации выявлены излишки основных средств: 3 беговые дорожки HORIZON. В ходе проверки излишки основных средств на сумму 119,7 тыс. рублей приняты к учету в установленном порядке.

13. Учреждением допущено неэффективное использование основных средств балансовой стоимостью 857,4 тыс. рублей. 

Таким образом:

1. Деятельность Учреждения не в полной мере соответствует видам деятельности, установленным учредительными документами и требованиям законодательства.

2. Учреждением не обеспечены обоснованность планирования отдельных показателей планов финансово-хозяйственной деятельности, целевое и эффективное расходование субсидий на обеспечение деятельности (оказание услуг).

3. Учреждением не обеспечены целевое и эффективное использование муниципального имущества, соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества.

По результатам контрольного мероприятия направлены:

- предписание в адрес директора муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа    г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» с требованием прекратить выплаты заработной платы работникам с нарушением установленных порядка и условий оплаты труда;

- представления в адрес директора муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа  г. Ростова-на-Дону «Гребной канал «Дон» и начальника Управления по физической культуре и спорту города Ростова-на-Дону;

- информационные письма Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону, Заместителю главы Администрации города Ростова-на-Дону (по социальным вопросам).

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону          от 29 июля 2016 года № 20 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону во II квартале 2016 года

В соответствии с п. 1.6. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений, осуществляющих деятельность в сфере образования Кировского района города Ростова-на-Дону, за 2015 год и текущий период 2016 года».

Объектами проверки явились: МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» и 14 муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений Кировского района города Ростова-на-Дону.

В ходе выборочной проверки установлено:

1. Деятельность, осуществляемая МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» (далее – Учреждение), не в полной мере соответствует требованиям действующего законодательства:

- в соответствии с пунктом 1.5. статьи 44 Устава города Ростова-на-Дону, принятого решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 9 апреля 1996 года   № 211, полномочия и организация работы, внутренняя структура управлений, комитетов, департаментов, отделов и других подразделений Администрации города определяются Положениями об этих органах и внутренних подразделениях, уставами или иными учредительными документами, утверждаемыми главой Администрации города или Ростовской-на-Дону городской Думой в соответствии с действующим законодательством. В нарушение требований Устава города Ростова-на-Дону устав Учреждения утвержден Управлением образования города Ростова-на-Дону;

- при планировании расходов на оплату труда и закупку материальных запасов на 2015 год Учреждением  не соблюден принцип эффективности использования бюджетных средств, установленный статьей 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации, что привело к избыточным (неэффективным) расходам бюджетных средств по оплате труда в сумме 275,1 тыс. рублей,  по расходам на материальные запасы в сумме 33,7 тыс. рублей.

Так, в расчет фонда оплаты труда на 2015 – 2016 годы в соответствии со штатным расписанием Учреждения неправомерно включены средства на оплату труда по должности «кассир», что привело к избыточным (неэффективным) расходам бюджетных средств в 2015 году в сумме 145,6 тыс. рублей. Кроме того, на 2016 год излишне запланированы бюджетные средства в сумме 145,6 тыс. рублей.

 Проверкой установлено, что деятельность по ведению кассы  в Учреждении в 2014-2015 годах, а также в текущем периоде 2016 года не велась. Выплата заработной платы и другие расчеты ведутся безналичным путем.

2. Муниципальными бюджетными дошкольными образовательными учреждениями Кировского района города Ростова-на-Дону не в полной мере обеспечена законность  расходования средств субсидий.

Из 14 проверенных учреждений нарушения выявлены в 7 детских садах на общую сумму 480,2 тыс. рублей, в том числе:

- в 2-х дошкольных учреждениях выявлены факты установления завышенных окладов работникам в общей сумме 59,4 тыс. рублей;

- в 4-х дошкольных учреждениях произведены необоснованные стимулирующие и компенсационные доплаты в общей сумме 180,4 тыс. рублей;

- в 1 учреждении произведена необоснованная выплата премии в сумме 20,0 тыс. рублей;

- в 2-х учреждениях произведены неэффективные расходы субсидии в сумме 210,6 тыс. рублей. Причина нарушений – необоснованное включение в штатные расписания штатных единиц дворника и кассира.

В ходе проверок в дошкольных учреждениях приняты меры по устранению выявленных нарушений:

- в связи с выявленными нарушениями при расходовании средств субсидии на оплату труда работников, возмещены средства в доход учреждений в сумме 121,6 тыс. рублей;

- на момент проверки все необоснованные выплаты прекращены, представлены необходимые подтверждающие документы;

- в штатные расписания 2-х дошкольных учреждений внесены необходимые изменения – исключены должности кассира и дворника.

3. Проверенными учреждениями в целом обеспечено целевое и эффективное использование закреплённого муниципального имущества и  соблюдение правил бухгалтерского учета муниципального имущества указанными учреждениями. В то же время, на балансовом учете МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» числятся 5 беседок деревянных и блок охраны (сторожка) общей стоимостью 963,1 тыс. рублей. В ходе проверки установлено, что данные объекты находятся на территории НДОУ «Детский сад      № 227 «Снегирек» и фактически используются в деятельности данного учреждения без правовых оснований.

В целях устранения вышеуказанных нарушений начальнику Управления образования города Ростова-на-Дону и начальнику МКУ «Отдел образования Кировского района города Ростова-на-Дону» направлены представления. В связи с тем, что нарушения, выявленные в ходе проверки муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений Кировского района города Ростова-на-Дону, устранены в ходе проверки, представления в данные учреждения не направлялись.

По итогам проверки направлены информационные письма Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону, Заместителю главы Администрации города Ростова-на-Дону (по социальным вопросам) и в Департамент имущественно-земельных отношений города Ростова-на-Дону.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону          от 1 июля 2016 года № 16 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I квартале 2016 года

В соответствии с п. 1.1. плана работы Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону на 2016 год проведено контрольное мероприятие «Проверка расходования бюджетных средств (субсидий) на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок» в рамках подпрограммы «Развитие санаторно-курортного лечения» муниципальной программы «Развитие здравоохранения в городе Ростове-на-Дону» за 2015 год, проверка использования муниципального имущества, закрепленного за учреждением». 

В ходе выборочной проверки установлено, что деятельность, осуществляемая в МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок», соответствует видам деятельности, установленным учредительными документами, и требованиям законодательства. Муниципальное задание Учреждением выполнено. 

В рамках подпрограммы «Развитие санаторно-курортного лечения» муниципальной программы «Развитие здравоохранения в городе Ростове-на-Дону» за 2015 год в основном обеспечено целевое и эффективное расходование бюджетных средств (субсидий) на обеспечение деятельности (оказание услуг) МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок». 

В ходе выборочной проверки установлены нарушения порядка и условий оплаты труда работников за 2015 год в общей сумме 20,8 тыс. рублей. С 1 января 2016 года данные выплаты работникам Учреждения не производились. 

МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок» не в полной мере обеспечено целевое и эффективное использование муниципального имущества, закрепленного за учреждением: 

- в нарушение п. 27 Инструкции № 157н необоснованно увеличена балансовая стоимость нежилых помещений на сумму 31 864,1 тыс. рублей, что привело к искажению годовой бухгалтерской отчетности за 2015 год. В ходе проверки данное нарушение устранено. Необоснованное увеличение балансовой стоимости нежилых помещений привело к увеличению остаточной стоимости этих помещений, следовательно, к увеличению налоговой базы для исчисления налога на имущество. В 2015 году необоснованно уплачен налог на имущество в сумме 131,8 тыс. рублей; 

- в результате выборочных инвентаризаций основных средств и материальных запасов выявлено расхождение между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета. Общая сумма недостачи основных средств  составила 25,7 тыс. руб., материальных запасов - 6,9 тыс. рублей. Материальный ущерб в размере 32,6 тыс. рублей возмещен материально ответственным лицом путем перечисления денежных средств на лицевой счет Учреждения; 

- учреждением допущено неэффективное использование оборудования на сумму 21,1 тыс. рублей. В ходе проверки данное нарушение устранено. 

В целях устранения вышеуказанных нарушений главному врачу МБУЗ «Детский санаторий «Светлячок»   направлено представление.

Решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону 25 марта 2016 года № 6 утвержден отчет аудитора о результатах контрольного мероприятия.



Информация о результатах контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в I квартале 2016 года

В соответствии с пунктом 1.2 плана работы Контрольно-счетной палаты города на 2016 год проведена проверка обоснованности, полноты и своевременности поступления в 2015 году доходов в бюджет от размещения наружной рекламы. 

На 2015 год Управлению были утверждены плановые бюджетные назначения по доходам в общей сумме 65028,0 тыс. рублей по следующим направлениям. 

1. Доходы от возмещения владельцами рекламных конструкций произведенных расходов по их демонтажу в сумме 1000,0 тыс. рублей.
Объем фактически произведенных компенсационных выплат составил сумму 1474,0 тыс. рублей, или 147,4 % от утвержденных бюджетных назначений.
В 2015 году затраты по демонтажу 99 рекламных конструкций составили сумму 1 190,5 тыс. рублей. Владельцами рекламных конструкций возмещены расходы бюджета в сумме 312,7 тыс. рублей за демонтаж 26 конструкций.
Владельцами 65 рекламных конструкций, в нарушение требований п. 21.2,     п. 21.3 ст.19 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе» не были возмещены расходы на демонтаж в общей сумме 781,6 тыс. рублей.
В настоящее время в отношении этих владельцев рекламных конструкций переданы исковые заявления в Арбитражный суд Ростовской области. 

2. Доходы от оплаты государственной пошлины за выдачу разрешений на установку рекламной конструкции в сумме 2028,0 тыс. рублей.
Фактические поступления от оплаты госпошлины составили сумму         2 286,0 тыс. рублей, или 112,7 % от утвержденных бюджетных назначений. 

3. Доходы от поступлений за использование муниципальной собственности в сумме 62000,0 тыс. рублей.
Указанные доходы должны были поступать при расчетах за использование муниципальной собственности по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на земельных участках, находящихся в муниципальной собственности города Ростова-на-Дону, а также на земельных участках, государственная собственность на которые не разграничена. 

По состоянию на 01.01.2015 года истекли сроки действия ранее заключенных Управлением договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций.
На протяжении 2015 года не имелось ни одного действующего договора на установку рекламных конструкций на объектах муниципальной собственности, что и стало причиной снижения доходов бюджета. Средства поступали только в виде доходов от внесения владельцами рекламных конструкций оплаты за фактическое пользование муниципальным имуществом. 

В течение 2015 года Управлением предъявлено претензий по 396 рекламным конструкциям о взыскании оплаты за использование муниципальной собственности на общую сумму 74 762,5 тыс. рублей. Владельцами рекламных конструкций в досудебном порядке возмещены средства в сумме 21 401,8 тыс. рублей, или 34,5 % от утвержденных бюджетных назначений. 

 На момент проверки, в отношении владельцев 83 рекламных конструкций поданы исковые заявления в Арбитражный суд Ростовской области на общую сумму 13 677,8 тыс. рублей. 

Таким образом, Управлением в не достаточной мере были обеспечены обоснованность, полнота и своевременность поступления доходов от размещения наружной рекламы в бюджет города. Непринятие должных мер по обеспечению поступлений доходов в бюджет не позволило Управлению исполнить плановые ассигнования 2015 года. 

В соответствии с требованиями статьи 21 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону», принятым Решением Ростовской-на-Дону городской Думой от 22.11.2007 № 321 (с изменениями), в функции главного администратора доходов бюджета входит в том числе, контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью осуществления платежей в бюджет подведомственными ему администраторами доходов бюджета города. Однако, Департаментом архитектуры города Ростова-на-Дону не были приняты меры по исключению сложившейся ситуации. 

С целью устранения выявленных нарушений в адрес Управления направлено представление Контрольно-счетной палаты города. 

Председателю городской Думы – главе города Ростова-на-Дону направлено информационное письмо.

Устранение всех выявленных нарушений остается на контроле Контрольно-счетной палаты города.


Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за 9 месяцев 2016 года»

Контрольно-счетной палатой города в соответствии с п. 2.8. плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города от 25.12.2015 №32, проведен анализ исполнения бюджета города за 9 месяцев 2016 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города, данных отчетности Муниципального казначейства города и главных администраторов средств бюджета города.

Исполнение бюджета города за 9 месяцев 2016 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 №65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 19 815,3 млн. рублей или 62,8% к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 18 141,9 млн. рублей или 53,5%.

По итогу исполнения бюджета города за 9 месяцев 2016 года профицит составил 1 673,4 млн. рублей.

Муниципальный долг города за 9 месяцев 2016 года составляет 1 893,4 млн. рублей или 14,8% от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.




Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I полугодие 2016 года»

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 2.8 плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32 (с изменениями от 27.04.2016 №10), проведен анализ исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I полугодие 2016 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города Ростова-на-Дону, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону, данных отчетности Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону и главных администраторов средств бюджета города Ростова-на-Дону.

Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону в I полугодии 2016 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 № 65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 12 472,9 млн. рублей или 41% к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 11 141,6 млн. рублей или 34%.

По итогу исполнения бюджета города за I полугодие 2016 года, профицит составил 1 331,3 млн. рублей.

Муниципальный долг города Ростова-на-Дону за I полугодие 2016 года составляет 1 899,5 млн. рублей или 14,8% от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.




Информация «О результатах анализа исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I квартал 2016 года»

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 2.8 плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 26.01.2016 № 4, проведен анализ исполнения бюджета города Ростова-на-Дону за I квартал 2016 года.

Анализ проведен на основании результатов оперативного контроля хода исполнения бюджета города Ростова-на-Дону, проверок, проведенных Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону, данных отчетности Муниципального казначейства города Ростова-на-Дону и главных администраторов средств бюджета города Ростова-на-Дону.

Исполнение бюджета города Ростова-на-Дону в I квартале 2016 года осуществлялось в соответствии с решением Ростовской-на-Дону городской Думы от 22.12.2015 № 65 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2016 год» с учетом последующих изменений и дополнений.

Доходная часть бюджета исполнена в объеме 5 511,2 млн. рублей или 20,4 процента к годовому плану, расходная часть бюджета в объеме 4 205,1 млн. рублей или 14,3 процента.

По итогу исполнения бюджета города за I квартал 2016 года, профицит составил 1 306,1 млн. рублей.

Муниципальный долг города Ростова-на-Дону на 1 апреля 2016 года составляет 2 056,1 млн. рублей или 14,2 процента от нормативной величины, что соответствует требованиям статьи 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации.



Информация о результатах внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2015 год

Контрольно-счетной палатой города Ростова-на-Дону в соответствии с пунктом 1.5 плана работы на 2016 год, утвержденного решением коллегии Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 25.12.2015 № 32, распоряжением Контрольно-счетной палаты города Ростова-на-Дону от 26.01.2016 № 4, проведена внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета города Ростова-на-Дону за 2015 год. 

Отчет об исполнении бюджета города за 2015 год представлен Администрацией города в Контрольно-счетную палату города в срок, установленный статьей 60 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону». 

В ходе внешней проверки рассмотрены отдельные показатели социально-экономического развития города за 2015 год. 

В отчетном периоде реализовывались мероприятия принятого плана действий по обеспечению устойчивого социально-экономического развития города Ростова-на-Дону. 

Деятельность в сфере капитального строительства в 2015 году была направлена на создание и развитие объектов городской инфраструктуры, выполнение целевых программ и мероприятий всех уровней. 

В 2015 году приоритетные задачи были сосредоточены на таких направлениях, как социальная сфера, строительство, дороги, транспорт, коммунальный комплекс. 

Представленный отчет об исполнении бюджета города подтверждает действенность и результативность мер, принятых в отчетном году Администрацией города, и их направленность на: 

- улучшение условий жизни населения города Ростова-на-Дону; 

- адресное решение социальных вопросов; 

- предоставление качественных муниципальных услуг на основе целей и задач, определенных указами Президента Российской Федерации и Стратегией социально-экономического развития города Ростова-на-Дону до 2025 года. 

В целом, бюджет города за 2015 год исполнен с показателями доходов бюджета в сумме 32 878 886,5 тыс. рублей и расходов в сумме 32 550 383,1 тыс. рублей, с превышением доходов над расходами в сумме 328 503,4 тыс. рублей. 

Исполнение бюджета города осуществлялось в соответствии с основными направлениями бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на 2015 год, определенными постановлением Администрации города Ростова-на-Дону от 12.09.2014 № 1040 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики города Ростова-на-Дону на 2015-2017 годы». 

В решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 02.12.2014 №755 «Об утверждении бюджета города Ростова-на-Дону на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» было внесено восемь изменений, необходимость которых была обоснована Администрацией города при принятии их городской Думой. В результате этих изменений годовая сумма запланированных доходов бюджета города увеличилась на 9 160 936,7 тыс. рублей или на 34,3%, сумма запланированных расходов увеличилась на 8 423 088,9 тыс. рублей или на 29,9% к первоначальному плану. 

При первоначально утвержденном планируемом годовом дефиците бюджета в сумме 1 446 853,3 тыс. рублей, а с учетом изменений в течение года в сумме 731 531,2 тыс. рублей, фактически бюджет города исполнен с профицитом в сумме 328 503,4 тыс. рублей. 

Заключение Контрольно-счетной палаты города подготовлено с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств города и годовых отчетов главных распорядителей бюджетных средств о реализации муниципальных программ, а также использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной палаты города, проведенных в отчетном периоде.

В соответствии со статьей 60 Положения «О бюджетном процессе в городе Ростове-на-Дону» заключение на годовой отчет об исполнении бюджета предоставлено Контрольно-счетной палатой города в городскую Думу с одновременным направлением в Администрацию города.



p>ammmmmᰬ;ᰬ;ᰬ;;;;;